+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам на 2019 год

Содержание

Кбк по ндфл и страховым взносам на 2019 год – новая таблица

Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам на 2019 год

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об особенностях КБК по оплате НДФЛ и страховых взносов.

Сегодня вы узнаете:

  1. Когда необходимо оплатить налоги по наёмным работникам организации;
  2. Какие изменения коснулись КБК в 2017 году;
  3. Какие КБК соответствуют уплате страховых взносов.
НДФЛКод для налогаКод для пениКод для штрафа
уплачивается налоговым агентом182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
уплачивается предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ)182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02020 01 3000 110
уплачивается резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества182 1 01 02030 01 1000 110182 1 01 02030 01 2100 110182 1 01 02030 01 3000 110
в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, которые работают на основании патента182 1 01 02040 01 1000 110

Кбк для страховых взносов

Обязанность по уплате страховых взносов лежит на каждой организации. ИП также обязан произвести платежи. Суммы взносов отображаются в платёжном документе. Здесь же указывается КБК в поле «104». Для вашего удобства мы приводим таблицу с новыми КБК, которые действуют в 2019 году в отношении оплаты страховых взносов.

ВзносТекущий платёж
Платежи по социальному страхованию18210202010061010160
Пенсионные платежи фиксированной величины (если ИП получил прибыль за год менее 300 000 рублей) ИП за себя18210202140061110160
Платежи по временной нетрудоспособности и в связи с наступлением материнства18210202090071010160
Перевод в пользу пенсии (если годовой доход превысил 300 000 рублей в году) ИП за себя18210202140061210160
Отчисления на обязательное медицинское страхование18210202101081013160
Пенсионные платежи для работников с вредными условиями труда18210202131061010160
Пенсионные отчисления за работников с тяжёлыми условиями труда18210202132061010160
Страховые взносы, связанные с травмами на производстве39310202050071000160

Обратите внимание, что все платежи, кроме последнего, производятся по КБК с первыми тремя цифрами 182. Это означает, что получателем платежа выступает налоговая инспекция.

Отчисления по травматизму, как прежде, производятся в страховой фонд. Чтобы ваш платёж своевременно пришёл на счёт адресата, верно указывайте цифры в кодировках, а главное – следите за цифрами адресата платежа.

Полная таблица Кбк для страховых взносов 2019

  • Уплата взносов за работников и других физ. лиц
Наименование платежаПенсионное страхованиеМедицинское страхованиеСоциальное страхование
Взносы182 1 02 02010 06 1010 160182 1 02 02101 08 1013 160182 1 02 02090 07 1010 160
Пени182 1 02 02010 06 2110 160182 1 02 02101 08 1013 160182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы182 1 02 02010 06 3010 160182 1 02 02101 08 3013 160182 1 02 02090 07 3010 160
  • Уплата страховых взносов по доп. тарифу
Список №1, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.1, ч.1Наименование платежаБез учета специальной оценкиС учетом специальной оценки
Взносы182 1 02 02131 06 1010 160182 1 02 02131 06 1020 160
Пени182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02131 06 2100 160
Список №2, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.2-18, ч.1Взносы182 1 02 02132 06 1010 160182 1 02 02132 06 1020 160
Пени182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02132 06 2100 160
  • Уплата фиксированных страховых взносов ИП
Наименование платежаПенсионные взносыМедицинское страхование
Взносы: фиксированный размер, а также с дохода свыше 300 тыс.руб. – 1%182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160182 1 02 02103 08 3013 160
  • Уплата взносов за работников от несчастных случаев
Наименование платежаКБК
Взносы393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160

Оплачиваем страховые взносы

Оплата страховых взносов для юридических лиц и ИП-работодателя осуществляется до 15 числа месяца, следующего за отчётным.

Оплатить взносы ИП «за себя» может двумя способами:

  • Раз в год до 31 декабря;
  • Авансовыми платежами раз в месяц, квартал или полгода (в данном случае даты оплаты не ограничены законодателем. Главное, уложиться в платежах до конца года).

Если 31 декабря выпадает на нерабочий день, то уплатить взносы можно до ближайшего рабочего дня в январе.

Если доход ИП за отчётный период (за год) не превысил 300 000 рублей, то необходимо оплатить только фиксированную сумму по взносам, оговоренную в законе. Если же по итогам года предприниматель получит доход свыше 300 000 рублей, то к данной фиксированной сумме прибавляется 1% от полученной прибыли.

Для данного платежа государство установило верхний предел, выше которого величина взноса быть не может. Этот показатель равен восьмикратному фиксированному размеру взноса на пенсионное страхование, умноженному на коэффициент по взносам в пенсионный Фонд и умноженному на 12.

Произвести дополнительную оплату в размере 1% от прибыли можно в следующем году за отчётным. Необходимо уложиться в срок до 1 июля. Если же эта дата попадает на выходной или праздничный, перевести сумму в бюджет можно в ближайший рабочий день.

Оплачивать взносы необходимо по новым кодам классификатора КБК. С 2017 года получателем таких платежей выступает налоговая инспекция. В качестве адресата перевода необходимо указать сокращённое наименование налогового органа. ИНН и КПП в платёжном поручении также указываем в отношении налоговой инспекции.

Если вы произведёте оплату на старые КБК, действующие до 2017 года, то это будет ошибкой. Придётся искать ваш платёж на счетах налоговой, для чего потребуется составить заявление в налоговый орган.

Неуплата страховых взносов карается:

  • Недоимкой (самое простое последствие, которое закроется при поступлении денег на счёт налоговой);
  • Штрафом, пеней;
  • Арестом имущества с целью его дальнейшей продажи для погашения задолженности по налогам (данное действие применяется крайне редко. Если вы, будучи в статусе ИП, не расплатились по долгам, то после закрытия предприятия долги ИП переходят на вас, как физическое лицо).

Оплачиваем НДФЛ за сотрудников

С 2016 года стало действовать новое правило, согласно которому работодатель (налоговый агент) имеет обязанность оплатить НДФЛ за наёмных сотрудников не позднее следующего дня после выплаты заработной платы. Об этом говорит статья 226 Налогового Кодекса, в частности, пункт 6.

Сюда же относится и выплата дивидендов участникам общества. Оплатить налог в качестве налогового агента организация должна не позднее дня, следующего за днём выплаты доходов.

В отношении больничных и отпускных действует другой срок. Он обязывает произвести оплату НДФЛ до конца того месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник ушёл в отпуск с 15 по 28 января 2018 года. Значит, работодатель должен произвести перечисление НДФЛдо 31 января этого года.

КБК по доходам наёмных работников имеет цифровое значение «18210102010011000110». Данный код не претерпел изменений с 2017 года и остался прежним. По этому же КБК в дальнейшем физическое лицо сможет получить имущественный вычет по3-НДФЛ декларации. Код необходимо отразить в заявлении на возврат уплаченного НДФЛ.

Новшества 2017 года

Много нового внёс 2017 год в существующую кодировку по КБК. Они продолжают действовать и 2019 году. Изменения коснулись самих кодов бюджетной классификации: какие-то из них были исключены. Однако, и добавлено было немало кодировок.

Самое главное нововведение – теперь страховые взносы необходимо оплачивать на КБК налоговой службы (код начинается с цифр «182»). Это связано с переходом обязанности по контролю за взносами в Пенсионный и страховой Фонды налоговому органу.

Ранее этим занимались сами фонды, теперь исключение составляют только взносы за риск травматизма на производстве, который по-прежнему вносится в фонд социального страхования (начинается КБК с цифр «393»).

Так как произошла смена получателя взносов, то и КБК стали другими. С 2017 года старые коды больше не применяются, необходимо указывать в платежах только те, что вступили в силу с января 2017 года.

Изменения произошли и среди КБК по уплате налоговых платежей. К примеру, исключен из базы КБК для оплаты налога по УСН «Доходы». Теперь его необходимо уплачивать на тот же КБК, что и для налога, вычисляемого с разницы между доходами и расходами.

Исключение КБК из классификации сделано в целях упрощения работы представителей налоговой службы и предотвращения возможной путаницы.

Коснулись изменения налога на прибыль, который теперь оплачивается по новым КБК в тех случаях, где присутствует иностранная сторона сделки.

 Введен дополнительный код для оплаты процентного дохода по облигациям. Уплата пени и штрафов также приобрели новые КБК.

При оплате акцизов были сокращены КБК, связанные с алкоголем и печным топливом, а добавлены коды для электронных сигарет и никотиносодержащих смесей.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kbk-po-ndfl-i-strahovym-vznosam/

Кбк 2019 – коды бюджетной классификации

Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам на 2019 год

Коды бюджетной классификации используют все предприниматели и организации. КБК для уплаты налогов состоят из двадцати цифр.

Благодаря им платежи поступают в необходимую ветвь государственного бюджета. Все штрафы, налоговые сборы и пошлины систематизируются с помощью числовых значений.

Их всегда указывают на финансовой документации для получения данных в органы государственного управления.

На сайте указаны КБК 2019 года вместе со всеми изменениями и последними новостями. По федеральному приказу на территории РФ были внесены правки в часть кодов. Ресурс предоставляет удобную форму для просмотра новых значений.

Новые КБК 2019 года

Список кодов изменяется с каждой перестройкой систем налогообложения (НДФЛ, прибыль, имущество, страховые взносы, НДС). Показатели новых КБК 2019 года вступают в силу с 1 января.

Каждое предприятие должно вносить наименование платежа в квитанции и чеки. Если предпринимателю не известно, где взять числовые значения, то наш сайт “Актуальная Бухгалтерия” предоставляет полный список кодов.

Они сгруппированы и делятся на статьи законодательства.

Если на государственных и муниципальных ценных бумагах есть хотя бы одна ошибка, то учреждение подвергается большому риску. При обнаружении ошибок уплата налогов происходит с перебоями и нарушениями. Все налоги и взносы будут отправляться в другое место – это значит, что по взносам ИП впоследствии назначаются штрафы, неустойки и пени.

Для чего нужна таблица кодов бюджетной классификации?

Термин бюджетных кодов был введен для облегчения управления муниципальными ценными бумагами. Таблица КБК 2019 помогает структурировать отчеты по финансам и регулировать приход денежных средств в казну.

Также коды создали единственный вид бюджетных данных, которые действуют для всех граждан страны. С помощью системы новой КБК 2019 года организации могут сравнивать скачки прибыли и расходов за расчетный период.

Как расшифровываются новые КБК?

Специальный показатель – это не просто набор случайных чисел, он состоит из групп цифр, которые отображают зашифрованные значения. Структура КБК на доходы достаточно простая. Её применяют во время возврата денежных средств. Код состоит из таких значений:

  1. Начальные 3 числа – это административный код, отображающий конечный путь денежного платежа. Он указывает на получателя поступивших денег (для налогового органа – 182, ПФР – 392).
  2. С четвертый по тринадцатый знак числа показывают вид прибыли – этот сектор включает в себя группы, подгруппы и статьи, которые отображают цели, вид бюджета и статью законодательства.
  3. С четырнадцатой по семнадцатую цифру налог дифференциируется от других перечислений.
  4. Крайние три числа позволяют опознать экономический вид платежной операции.

Обратите внимание, что основной код с двадцатью цифрами нужно записывать без единой ошибки. Он вписывается в соответствующее поле в финансовой документации. Для того чтобы определить КБК подпишитесь на рассылку материалов с сайта. Ресурс помогает отслеживать все изменения в законодательной базе. Сайт берет информацию о кодах в федеральном казначействе и на официальном сайте налогообложения.

Последствия нарушения КБК

Так как с помощью кодов государство распознает цель и направление денежного перевода. Если хотя бы одна цифра указана неправильно, то в конечный пункт деньги не дойдут – это сравнимо с задержкой платежа или его невыполнением.

Впоследствии налоговые службы обязаны предоставить штраф или сумму неустойки. Пеня может ежедневно расти по ключевой ставке рефинансирования, а налогоплательщик узнает об этом не сразу.

В результате даже добросовестные предприятия попадают в неприятные ситуации с долгами.

Действия при обнаружении ошибок

В первую очередь организация должна узнать о последствиях ошибки. Налогоплательщик несет полную ответственность за неудавшийся перевод суммы, поэтому это обязательный шаг.

  1. Для начала подайте письмо с заявлением в налоговые службы. В нем нужно указать ходатайство насчет уточнения подробностей перевода и статус платежей.
  2. В письмо положите также и поручения, квитанции или чеки по платежам.
  3. После рассмотрения заявления налоговая инспекция тщательно проверит перечисления и составит акт о налогах.

Обычно проверка занимает пару дней, а её результаты приходят в виде письма в организацию. Чтобы не допустить подобной ошибки, которая может нести за собой неприятные последствия, нужно придерживаться таких правил:

  • постоянный учет проведенных платежей в налоговой инспекции;
  • необходимо сразу отправлять заявление о допущенной ошибке;
  • отслеживайте все изменения в законодательстве.

Последняя версия КБК находится на сайте. С помощью него все компании могут не волноваться о риске ошибки с финансами. Даже в случае получения предупреждающего документа с фискальной службы о неоплаченном налоге не стоит переживать. Всего лишь необходимо сравнить расчеты во внебюджетном фонде или налоговой.

Кбк по страховым взносам на 2019 год – таблица

В таблице показаны некоторые изменения кодов. Для всех юридических лиц обновился номер для документации по оплате неустоек и пеней. Также изменены показатели штрафных процентов за просрочку платежей.

Подверглись реконструкции номера неоплаченных перечислений по пенсионным взносам за работу с вредными условиями труда или рисками травматизма на предприятиях. Многих предпринимателей интересует вопрос о перечислении налогов на доходы физических лиц наемных работников. В отличие от других показателей эти бюджетные коды остались без перемен.

Новости об изменениях

На сайте есть актуальная таблица новых КБК 2019 года. Благодаря ресурсу пользователям не нужно самостоятельно отслеживать изменения и актуальность кодов. В таблице можно найти полный список обновления числовых показателей. Она соответствует действующему законодательству, ведь вся информация взята с официального ресурса Министерства страны по финансам.

Обратите внимание, что в случае неправильного указания кода, платеж все равно был переведен в государственную казну. Поэтому после рассмотрения дела юридические лица не обязаны выплачивать неустойку или проценты по задолженности. Налоговый Кодекс РФ регламентирует 45 статьей. Её пункты указывают на необходимость обращения в налоговые службы после обнаружения ошибки.

Проверять информация на сайте необходимо не только крупным компаниям, но и предпринимателям. Кодировка распространяется на владельца и наемных сотрудников.

В соответствующей таблице также есть конечные сроки выплат. Благодаря удобному функционалу сайта пользователь избежит ошибки в финансовых документах.

Ресурс отличается удобством, ведь данные разделяются на отделы пеней, штрафов и других выплат.

Источник: https://AktBuh.ru/kbk-2019.html

Кбк ндфл 2019 за сотрудников

Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам на 2019 год

КБК 2019 за сотрудников по различным платежным назначениям, дополнительные полезные сведения, шаблон платежного поручения с перечнем данных, допускающих последующую корректировку.

КБК 2019 за сотрудников не изменились и выглядят следующим образом:

НДФЛ начисляется и уплачивается с любых доходов, которые получают граждане. Объектами такого налогообложения могут являться:

  • заработная плата;
  • страховые и отпускные выплаты;
  • доходы с договорной аренды помещений;
  • прибыль с продажи недвижимого и любого другого имущества, акций;
  • различные дивиденды, проценты с ценных бумаг, долевой аренды и т.д.;
  • выигрыши, призы в государственных официальных лотереях и розыгрышах.

В то же время не облагаются подоходным налогом:

  • различные государственные компенсации (например, выплаты на приобретение и восстановления жилья гражданам, потерпевшим стихийное бедствие);
  • наследованное имущество и средства;
  • социальные пособия;
  • средства и имущество, полученные в результате дарения;
  • пенсии;
  • алименты;
  • образовательные выплаты – стипендии, гранты;
  • государственные подарки (например, вознаграждения для доноров).

НДФЛ с доходов

Кбк ндфл 2019 за сотрудников, таблица для использования:

Выплата относится к плательщикам следующих групп:

  1. Резидентам РФ, имеющих статус физического лица.
  2. Иностранцам, пребывающим в стране более полугода, имеющим статус физического лица.
  3. Иностранцам или резидентам РФ, имеющим источники доходов на территории страны.

При выборе кода следует опираться на статус гражданина, осуществляющего выплату.

ФСС

Выплаты по производственному травматизму и страховые взносы по несчастным случаям на предприятии сосредотачиваются в локальных бюджетах ФСС. У травматизма и заболеваемости общие коды, которые выглядят следующим образом:

ФФОМС

Для адресации средств в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования используйте коды:

  • 18210202101081013160 – внесение страховых взносов;
  • 18210202101082013160 – пеня;
  • 18210202103081013160 – страховые фиксированного размера;
  • 18210202103082013160 – пеня по фиксированным взносам предпринимателей за себя.

СОЦСТРАХ

Обеспечение социального страхования производится по таким комбинациям:

Адресат социальных взносов – налоговая служба. Деньги перечисляются не позднее середины месяца, идущего за отчетным.

Сущность социального страхования в защите сотрудников от непредвиденной потери заработка. Такой защите подвергаются без исключения все наемные рабочие.

Пеня

Пени начисляются за несвоевременные переводы финансовых средств и на размер их влияет срок задержки платежа.

Также используйте КБК для уплаты штрафных санкций:

Пенсионные

Пенсионные выплаты за работников всевозможных организаций упростились. Теперь выбор кода не опирается на наличие и результаты спецоценки трудовых условий. Используйте актуальные данные при заполнении поручений:

Несчастный случай

Подобные взносы зачисляются в бюджет ФСС. Страхователь – любое лицо, использующее в целях существования своего предприятия наемный труд. Может относиться к одной из категорий:

  1. Лица юридические.
  2. ИП, использующие наемный труд.
  3. Самозанятые ИП.
  4. Лица физические (например, владелец крупного особняка официально нанимает в свой дом дворецкого и горничную, и выплачивает за них суммы по страхованию).

Продублируем таблицу кодов по страхованию от несчастных случаев, травматизма, заболеваний профессионального характера:

Образец платежки

Платежное поручение по выплатам должно выглядеть таким образом:

КБК прописывается в 104 поле, как и ранее.

Если какой-либо пункт поручения был заполнен неверно, платеж позволяется уточнять. Для этого нужно убедиться, что с момента оплаты не прошло более 3 лет, деньги все-таки были зачислены в бюджетную систему, а уточнение не создает недоимку по сумме.

В случае, если деньги в бюджет зачислены не были, но отправлялись, требуется оплатить НДФЛ снова, а за возвратом налога, уплаченного неверно, обратиться в налоговую инспекцию.

С поступившими средствами гораздо проще – подается заявление с указанием допущенной ошибки, прикладывается копия неверно заполненной «платежки». Корректировать допускается следующие поля:

  • 6 – плательщик;
  • 17 – счет казначейства;
  • 60, 61, 102, 103 – ИНН и КПП плательщика и получателя;
  • 16, 8 – получательские реквизиты, реквизиты отправителя;
  • 101 – статус плательщика;
  • 106 – основание, по которому производится уплата;
  • 107 – данные о налоговом периоде;
  • 104 – непосредственно КБК.

Источник: https://gosuslugi24.su/kbk-ndfl-2019-za-sotrudnikov.html

Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам на 2019 год

Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам на 2019 год

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об особенностях КБК по оплате НДФЛ и страховых взносов.

Сегодня вы узнаете:

  • Когда необходимо оплатить налоги по наёмным работникам организации;
  • Какие изменения коснулись КБК в 2017 году;
  • Какие КБК соответствуют уплате страховых взносов.
    • Кбк по ндфл в 2017 году
    • Кбк для страховых взносов
    • Полная таблица Кбк для страховых взносов 2017
    • Оплачиваем страховые взносы
    • Оплачиваем НДФЛ за сотрудников
    • Новшества 2017 года

    Кбк по ндфл в 2017 году

    НДФЛ
    Код для налога
    Код для пени
    Код для штрафа

    уплачивается налоговым агентом182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 2100 110

    182 1 01 02010 01 3000 110

    уплачивается предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ)182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02020 01 2100 110

    182 1 01 02020 01 3000 110

    уплачивается резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества182 1 01 02030 01 1000 110182 1 01 02030 01 2100 110

    182 1 01 02030 01 3000 110

    в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, которые работают на основании патента182 1 01 02040 01 1000 110–

    Кбк по страховым взносам на 2019 год: таблица

    Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам на 2019 год

    Минфин изменил порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации. Мы сравнили старые коды с новыми и нашли отличия. Читайте, какие КБК по страховым взносам утверждены на 2019 год.

    Мы собрали все КБК по страховым взносам на 2019 год в одну таблицу, скачать ее вы сможете по ссылке ниже.

    ПлатежКБК
    Страховые взносы для работников
    Взносы на пенсионное страхование по основным тарифам
    Взносы 182 1 02 02010 06 1010 160
    Пени182 1 02 02010 06 2110 160
    Штрафы182 1 02 02010 06 3010 160
    Взносы на социальное страхование
    Взносы 182 1 02 02090 07 1010 160
    Пени182 1 02 02090 07 2110 160
    Штрафы182 1 02 02090 07 3010 160
    Взносы на медицинское страхование
    Взносы 182 1 02 02101 08 1013 160
    Пени182 1 02 02101 08 2013 160
    Штрафы182 1 02 02101 08 3013 160
    Взносы на пенсионное страхование по дополнительным тарифам
    Тариф не зависит от результатов СОУТТариф зависит от результатов СОУТ
    За работников из Списка 1
    Взносы182 1 02 02131 06 1010 160182 1 02 02131 06 1020 160
    Пени182 1 02 02131 06 2110 160
    Штрафы182 1 02 02131 06 3010 160
    За работников из Списка 2
    Взносы182 1 02 02132 06 1010 160182 1 02 02132 06 1020 160
    Пени182 1 02 02132 06 2110 160
    Штрафы182 1 02 02132 06 3010 160
    Взносы на травматизм
    Взносы393 1 02 02050 07 1000 160
    Пени393 1 02 02050 07 2100 160
    Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160
    Страховые взносам ИП «за себя»
    Взносы ИП на пенсионное страхование
    Фиксированные взносы с доходов до 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1110 160
    Взносы 1% с доходов свыше 300 000 руб.182 1 02 02140 06 1110 160
    Пени182 1 02 02140 06 2110 160
    Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160
    Фиксированные взносы ИП на медицинское страхование
    Взносы182 1 02 02103 08 1013 160
    Пени182 1 02 02103 08 2013 160
    Штрафы182 1 02 02103 08 3013 160

    Новые КБК по страховым взносам с 2019 года

    Приказом Минфина России от 08.06.2018г. №132н утвержден новый порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации. При перечислении любых платежей в бюджет важно точно указывать КБК. Если в код закралась ошибка, возможен один из вариантов:

    • Платеж будет зачислен в счет уплаты другого налога или взноса, чей код указан в платежном поручении,
    • Останется невыясненным платежом, если в платежке указан несуществующий код.

    Как в первом, так и втором случае у компании появится недоимка. Конечно, платеж можно уточнить, для этого достаточно написать соответствующее заявление. Но лучше сразу указывать правильные коды.

    https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

    Организации и индивидуальные предприниматели перечисляют страховые взносы по-разному. Организации, являясь работодателями, перечисляют взносы только за работников. Предприниматели тоже могут нанимать персонал и платить страховые взносы так же, как компании. Кроме того, независимо от наличия работников, предприниматели перечисляют взносы «за себя».

    Большая часть кодов, которые применяют компании и ИП – работодатели, остаются прежними. Для работодателей изменились КБК для оплаты пени и штрафов по дополнительным взносам в ПФР. Напомним, что ст.30 закона от 28.12.2013г. №400-ФЗ устанавливает тарифы дополнительных взносов в ПФР для вредных и опасных работ:

    • 9% – для вредных работ (список 1),
    • 6% – для тяжелых и опасных работ (список 2).

    Такие тарифы действуют, если на предприятии не проводилась специальная оценка условий труда. Если оценка проведена, то тариф устанавливают с учетом ее результатов. В зависимости от того, проведена ли оценка, работодатели перечисляют допвзносы на разные коды.

    Такой же порядок в 2018 году действует и для уплаты пени и штрафов по доптарифам. Работодатели указывают КБК в зависимости от наличия спецоценки. В 2019 году действуют такие:

    Вид платежаКБК в 2018 годуКБК в 2019 году
    Пени по дополнительным взносам из списка 1182 1 02 02131 06 2110 160 – без спецоценки182 1 02 02131 06 2110 160
    182 1 02 02131 06 2100 160 – спецоценка проведена
    Штрафы для списка 1182 1 02 02131 06 3010 160 – без спецоценки182 1 02 02131 06 3010 160
    182 1 02 02131 06 3000 160 – спецоценка проведена
    Пени по дополнительным взносам из списка 2182 1 02 02132 06 2110 160 – без спецоценки182 1 02 02132 06 2110 160
    182 1 02 02132 06 2100 160 – спецоценка проведена
    Штрафы для списка 2182 1 02 02132 06 3010 160 – без спецоценки182 1 02 02132 06 3010 160
    182 1 02 02132 06 3000 160 – спецоценка проведена

    Кбк по страховым взносам в платежном поручении

    В платежном поручении для КБК отведено специальное поле 104. Указывайте нужный код бюджетной классификации полностью без пробелов.

    Обратите внимание, что коды по взносам в ПФР, ФОМС и ФСС на случай нетрудоспособности начинаются на 182. А взносы на травматизм администрирует ФСС, поэтому начинается на 393.

    Если  платежке код указали с ошибкой, подайте заявление об уточнении платежа. В заявлении укажите номер, дату и сумму платежки, а также верный дынные. Если к моменту обнаружения ошибки инспекторы уже начислили пеню, добавьте в текст заявления просьбу отменить это начисление. К заявлению приложите копию платежного поручения с ошибкой.

    Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161361-kbk-vznosam-2019

    Кбк на 2019 год: актуальный список кодов бюджетных классификаций

    Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам на 2019 год

    Шпаргалка по применению кодов бюджетной классификации

    Коды бюджетной классификации (КБК) введены для того, чтобы упорядочить поступление денег в бюджет и их расходование. При помощи этих кодов происходит группировка бюджетных средств, в том числе налогов и страховых взносов.

    Например, все поступления налога на доходы физических лиц подразделяются на группы: НДФЛ, начисленный налоговыми агентами; НДФЛ, начисленный предпринимателями и прочими «частниками»; НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов нерезидентов и проч.

    И для каждой из названных групп предусмотрен отдельный код бюджетной классификации.

    Прежде всего КБК необходимо указывать в платежных поручениях при перечислении налогов, сборов, пеней и штрафов. В действующей форме платежки, приведенной в приложении 3 к Положению Банка России от 19.06.

    12 № 383-П, для КБК предназначено поле 104 (подробнее о заполнении платежного поручения читайте в статье «Инструкция по заполнению платежек при уплате налогов, пеней, штрафов, а также взносов во внебюджетные фонды»). Отметим, что в платежном поручении можно указать только один код бюджетной классификации.

    Если предстоит сделать платежи, относящиеся к двум, трем и более КБК, придется оформить две, три и более платежки.

    Кроме того, КБК следует указывать в некоторых налоговых декларациях: по налогу на прибыль, по НДС, по транспортному налогу, а также в расчете по страховым взносам. Это позволяет инспекторам зафиксировать на лицевом счете налогоплательщика задолженность по платежу с тем или иным КБК. Как только от данного налогоплательщика поступит сумма, отмеченная этим КБК, задолженность будет погашена.

    Читать дальше

    Согласно Порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (утв. приказом Минфин России от 08.06.18 № 132н) каждый КБК состоит из 20-ти цифр (их называют разрядами).

    Первые три разряда — это код главного администратора доходов бюджета. Для налоговых платежей, страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») и госпошлин, данный код принимает значение «182», для платежей в ФСС «на травматизм» — «393».

    Четвертый, пятый и шестой разряды показывают группу доходов. Для налога на прибыль и НДФЛ — это «101», для страховых взносов — «102», для НДС и акцизов — «103», для налога на имущество, транспортного и земельного налогов — «106», для единых налогов при «упрощенке», ЕНВД и ЕСХН — «105», для госпошлины — «108».

    Разряды с седьмого по одиннадцатый используются для детализации внутри каждой группы доходов.

    Двенадцатый и тринадцатый разряды показывают, в какой бюджет поступят деньги. Если указано «01», то средства предназначены для федерального бюджета, если «02», то для регионального. Значения «06», «07» и «08» означают бюджеты ПФР, ФСС и ФОМС соответственно. Значения «03», «04» и «05» отведены для муниципальных бюджетов

    Разряды с четырнадцатого по семнадцатый показывают, что именно перечисляет налогоплательщик или страхователь: основной платеж по налогу или взносу, пени, штрафы или проценты. Для налогов и некоторых видов взносов в случае основного платежа указывают «1000», в случае пеней — «2100», в случае штрафов — «3000» и в случае процентов — «2200».

    Восемнадцатый, девятнадцатый и двадцатый разряды принимают следующие значения: при уплате налогов и госпошлины это «110», при уплате страховых взносов — «160», при перечислении платежей за пользование недрами или природными ресурсами — «120».

    Кбк для налогов и взносов за прошлые периоды

    Министерство финансов периодически вносит изменения в перечень действующих КБК. В частности, в 2016 году обновились коды, относящиеся к страховым взносам, пеням и процентам (см. «Как с 2016 года изменятся КБК для уплаты страховых взносов»).

    Бухгалтеру следует помнить одно важное правило: как только появляются новые значения КБК, прежние значения становятся недействующими, и применять их нельзя.

    Перечисляя налог или взнос за прошлый период, в платежке надо указать код бюджетной классификации, который актуален сейчас, а не в прошлом периоде.

    Именно поэтому для заполнения платежек лучше пользоваться веб-сервисом, где все необходимые обновления устанавливаются автоматически, без участия пользователя и вероятность допустить ошибку ничтожно мала.

    К слову, для некоторых налогов предусмотрен отдельный действующий КБК для платежей за прошлые периоды. В качестве примера можно привести единый налог на вмененный доход. Существует актуальный код, который необходимо указать в случае, когда в 2019 году «вмененщик» перечисляет ЕНВД за периоды, истекшие до 1 января 2011 года. Аналогичные коды введены для УСН и единого сельхозналога.

    Если же специальный КБК для платежей за прошлые периоды не предусмотрен, то актуальный код действует в отношении всех перечислений независимо от периода. Это относится, в числе прочего, к налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам.

    Точно так же обстоит дело с кодами, которые необходимо указывать в уточненных декларациях за прошлые периоды.

    Если налогоплательщик в 2019 году подает «уточненку» за 2018 год или более ранние периоды, он должен проставить КБК, действующий в 2019 году.

    В противном случае получится, что на лицевом счете задолженность значится по устаревшему коду, а платеж поступил по актуальному коду. В результате задолженность останется непогашенной.

    При заполнении платежек или деклараций в веб-сервисе бухгалтеру или предпринимателю не придется отслеживать все эти тонкости. При указании вида налога, периода платежа и статуса декларации сервис просто не даст указать неверные значения.

    Что делать, если КБК указан с ошибкой

    В теории неверно указанный в платежке код бюджетной классификации (равно как и устаревший КБК) не означает, что налог или взнос не уплачен. Это прямо следует из статьи 45 НК РФ. Но на практике инспекция и казначейство не в состоянии быстро разобраться, как отразить ошибочный платеж на лицевом счете. И до тех пор, пока платеж не будет зачтен, за налогоплательщиком останется недоимка.

    Чтобы исправить ситуацию, лучше подать в ИФНС заявление на уточнение платежа, приложив к нему платежное заявление с отметкой банка.

    Получив эти документы, налоговики, скорее всего, проведут сверку с бюджетом.

    По ее итогам ревизоры зачислят сумму с неверным КБК в счет погашения недоимки (подробнее об уточнении платежа читайте в статье «Что делать, если в платежке на уплату налогов допущена ошибка»).

    Если ошибка допущена при заполнении декларации, то достаточно подать «уточненку» с правильным КБК, и инцидент будет исчерпан.

    Елена Маврицкая, ведущий эксперт «Бухгалтерии Онлайн».

    Источник: https://www.Buhonline.ru/kbk

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.