+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Приостановление операций по счетам в банке

Содержание

Что делать если банк приостановил операции по счету: пошаговая инструкция — Офтоп на vc.ru

Приостановление операций по счетам в банке

Меня зовут Татьяна, я владелец консалтингового центра Профдело и налоговый консультант, специализируюсь на работе с IT и DIGITAL.

Прокатилась волна приостановок операций по счетам законопослушных ИП онлайн-банками. Вангую, что приостановки продолжатся, их будет больше, роптаний, статей и постов в соцсетях еще больше.

Проблемы не только у ИП, но и у ООО. Лютуют чаще онлайн-банки, потому что не входят в топ-11 и рискуют лицензией больше. Что делать, если приостановили операции, расскажу пошагово.

Действие 0. Предоставьте подтверждающие документы четко по списку в полном объеме

Если часть документов из запрошенного списка к вам не применима, письменно поясните банку, почему. Предоставьте письменные пояснения по деятельности вашей ООО или ИП, особенно если знаете за что конкретно приостановили счет.

Не пишите “отписки” — пишите честно и полно, если нечего скрывать. Если есть что скрывать — посоветуйтесь с налоговым консультантом, что лучше написать, и как подать ситуацию.

Почему этот этап я назвала “действие 0”. Предоставить запрошенное нужно правильно, на автомате, по умолчанию. Даже не думайте о том, чтобы не предоставить документы или предоставить неполный пакет — перечеркнете себе перспективы.

Отвечаем на запрос банка правильно:

  • получите письменный запрос на предоставление документов и сведений;
  • соберите полный комплект запрашиваемых документов;
  • на каждый отсутствующий документ дайте подробное пояснение в сопроводительном письме;
  • предоставьте запрашиваемые сведения письменно в сопроводительном письме;
  • составьте опись переданного, включите в него сопроводительное письмо;
  • ответьте на запрос письменно по каналам дистанционного банковского обслуживания (по интернет-банку);
  • по запросу банка привезите запрашиваемое лично в отделение, при этом себе оставьте второй экземпляр описи с отметкой о принятии (дата, фио, подпись, должность того кто принял, штамп бака по возможности);
  • ответьте на дополнительные вопросы, которые комплаенс задает письменно или в чате;
  • предоставьте дополнительно запрошенные документы или сведения;

Если ответ не поступил через 3 рабочих дня, официально поинтересуйтесь о результатах рассмотрения дела.

Дополнение от Георгий Панков: Важно, что банк имеет право самостоятельно приостановить операции по счету только на срок до 5 рабочих дней (п. 10 ст. 7 закона 115-ФЗ).

Блокировка на более длительный срок возможна только по постановлению Росфинмониторинга или решению суда.

Если по истечении 5 (пяти) рабочих дней постановление Росфинмониторинга не поступило, банк обязан возобновить операции по счету по распоряжению клиента.

Действие 1. Выясните, сколько денег на остатке, и готовы ли вы ими пожертвовать

Что начинают делать законопослушные предприниматели и владельцы малого бизнеса после того как узнают о приостановке? — Ругаются с банком в чатике и пишут гневные посты в соцсетях. Это не поможет забрать деньги.

Узнайте остаток и решите, значим ли он для вашего бюджета. Если там 100 рублей, ими можно пожертвовать и продолжить дальше возмущаться в публичном пространстве. Если там более миллиона рублей — скорее всего вы захотите их вернуть.

Действие 2. Открыть расчетный счет в другом банке

Законом не запрещено открывать несколько открытых счетов в разных банках. Выбирайте надежный крупный банк из трех: Сбер, Райффайзен, ВТБ, — они меньше придираются. Да, придется пожертвовать онлайн-удобством, зато сохраните финансы.

Почему я рекомендую открыть второй счет именно на этом этапе? — Так как вас заподозрили в отмывании (нарушении 115-ФЗ), то с большой вероятностью скоро подадут о вашем ИП или ООО инфу в черный список ЦБ РФ, и счет будет открыть либо сложно, либо невозможно. Это парализует коммерческую деятельность на долгий срок.

Действие 3. Оцените шансы на возврат денег

Перечитайте договор с банком — какую комиссию берут с остатка средств, если закрывают счет по 115-ФЗ. Обычно это от 10 до 25%.

Изучите свою деятельность, или обратитесь к налоговому консультанту для изучения — действительно ли вы ведете деятельность с повышенным риском.

  • Вынимаете много денег на личную карту (более 200-300 тысяч рублей в месяц, даже если это предусмотрено тарифом и банк списывает за это хорошие комиссионные).
  • Снимаете наличные в больших размерах (более 100 тысяч рублей в месяц).
  • Деньги на счету не “залеживаются”, вы сразу же перечисляете их дальше или снимаете.
  • Применяете патент или ведете агентскую деятельность, и налоги составляют менее 0.9% от дебетового оборота по счету (дебетовый оборот по выписке — это расход, вы можете сами распечатать и проверить).
  • Приходят платежи с НДС, а уходят без НДС, и суммы НДС к уплате маленькие.
  • Используете в работе сервисы, которые замечены в уклонении от уплаты налогов или в помощи в уклонении (сервисы приема платежей через терминалы, сервисы уклонения от уплаты зарплатных налогов и пр.)

Нашли, что действительно у банка есть причины вас не любить — ваша задача как можно быстрее забрать все свои деньги, чтобы не попасть на высокую комиссию. При заблокированном дистанционном обслуживании принесите платежку на перевод средств поставщику, либо на налоги, либо на другой свой счёт.

Если всё плохо, поставщику и на другой свой счет может не пройти, а вот уплату налогов не имеют права не исполнить. Если причин для приостановки не нашли, но счет не разблокировали через 2 дня после получения банком ответа — бегите. Счет скорее всего не разблокируют.

Вариант а. Деньги вывести не удалось, счет заблокирован по 115-ФЗ, банк снял комиссию 10-15-25%

Если сумма комиссии значима, рекомендую привлечь юристов, чтобы в суде отспорить удержание комиссии. Такие суды были, и клиенты банков их выигрывали, если все сделали правильно (как сделать правильно читай “Действие 0”).

До суда нужно оформить письменную претензию, в которой изложить требования. Претензия направляется на адрес банка почтой заказным письмом. Второй экземпляр остается у вас.

Также претензию можно передать лично, получив на втором экземпляре отметку о принятии. Если ответ на претензию вас не удовлетворит, направляйте вторую.

На этом этапе вы уже должны работать с адвокатом, который будет защищать ваши интересы в суде.

В суде аргументы будут следующими:

  • Согласно договору с банком комиссия взимается при непредоставлении или неполном предоставлении документов. Вы обязанность исполнили полностью.
  • Иные сведения банком запрошены не были. Если были — вы их предоставили исчерпывающе.
  • В вашей деятельности нет признаков отмывания или терроризма, и данные, представленные в банк, это доказывают.
  • Законодательством не предусмотрена повышенная комиссия в случае закрытия счета по инициативе банка по 115-ФЗ.

В первой инстанции может не удастся выиграть, не отчаивайтесь. ООО выиграло суд в аппеляции (во второй инстанции). Подробнее в Постановлении АС Московского округа от 13.08.2018 года по делу №А40-192833/2017.

Вариант б. Деньги удалось спасти, вывели их в другой банк

Отдохните пару дней, а затем срочно искореняйте те причины, которые привели ситуацию к приостановке или блокировке. Если причины не искоренить, блокировки продолжатся.

Самое сложное предстоит тем, кто платит мало налогов на патенте или на агентских договорах — у таких предпринимателей будут проблемы постоянно, пока не ослабнет политика ЦБ РФ.

Рассмотрите возможность платить больше (хотя бы 1% с оборота). Если это не сильно вас разорит, сделайте это. Включите эту “жертву” в стоимость ваших услуг — поднимите немножко цены.

Если платить налоги по норме никак не возможно — ищите знакомых в руководстве банка. Рассмотрите небольшой местный банк, который войдет в ваше положение и не станет блокировать счет.

Если осуществляете рискованные операции по моментальному переводу денег себе, другим физлицам или снятие наличных — дайте деньгам отлежаться.

Лучше перевести финансы себе на карту и оттуда снять, чем снимать напрямую со счета ИП или тем более ООО. Заведите несколько карт в разных банках, чтобы не отслеживалось, сколько снимаете наличных в терминалах.

Если обнаружили другие препятствия — обсудите этот вопрос с компетентным налоговым консультантом и разработайте меры, которые защитят бизнес от блокировки.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/flood/44843-chto-delat-esli-bank-priostanovil-operacii-po-schetu-poshagovaya-instrukciya

Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей, Комментарий, разъяснение, статья от 01 декабря 2017 года

Приостановление операций по счетам в банке

Все мы прекрасно знаем,что для обеспечения деятельности государства КонституциейРФ установлена обязанность своевременно уплачивать законноустановленные налоги и сборы (ст.57Конституции РФ).

В свою очередь, в целях обеспечения исполненияобязанности по уплате налогов, законодатель установил мерыгосударственного принуждения, которые призваны обеспечиватьисполнение налогоплательщиком его конституционной обязанности.

ВНалоговомкодексе конституционная обязанность уплачивать законноустановленные налоги и сборы детализирована: в соответствии спп.1 п.1ст.23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законноустановленные налоги, а в соответствии с пп.4 п.1ст.

23 НК РФ – представлять в установленном порядке в налоговыйорган по месту учета налоговые декларации (расчеты).

Вслучае невыполнения или ненадлежащего выполнения возложенных наналогоплательщика обязанностей налоговый орган может привлечь его кответственности, а также использовать механизмы принуждения кисполнению установленных Налоговымкодексом обязанностей.

Обеспечению исполненияобязанностей налогоплательщиков посвящена Глава 11НК РФ.

Так, в соответствии с п.1ст.72 НК РФ исполнение обязанности по уплате налогов, сборов,страховых взносов может обеспечиваться следующими способами:

-залогимущества,

-поручительство,

-пеня,

-наложениемареста на имущество налогоплательщика,

-приостановлениемопераций по счетам в банке,

-банковскойгарантией.

Среди всехвышеперечисленных способов, на практике налоговыми органами широкоиспользуется – приостановление операций по счетам в банке,поскольку для налогоплательщиков это самая неудобная с точки зренияведения бизнеса мера, а значит самая действенная для налоговыхорганов.

Процедура приостановления операций по счетам

Порядок и срокиприостановления операций по счетам налогоплательщика в банкахрегламентированы ст.76 НКРФ.

Для приостановленияопераций по счетам налогоплательщика налоговый орган, в лицеруководителя или его заместителя, выносит решение о приостановленииопераций и направляет его в банки, где у налогоплательщика открытырасчетные счета, причем копия этого решения должна быть вобязательном порядке передана налогоплательщику под роспись илииным способом, свидетельствующим о дате его получения. Передачарешения в банк осуществляется на бумажном носителе или вэлектронном виде (п.4ст.76 НК РФ).

Приказом ФНС России от 13.02.2017 NММВ-7-8/179@ утверждены формы документов о выявлении недоимки,требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени,штрафа, процентов, а также документов, используемых налоговымиорганами при применении обеспечительных мер и взысканиизадолженности по указанным платежам.

Получив решениеналогового органа о приостановлении операций по счетам, банкобязан исполнить его в безусловном порядке и приостановить операциипо счетам налогоплательщика с момента получения решения (п.7ст.76 НК РФ).

Кроме того, послеполучения решенияо приостановлении операций по счетам банк обязан сообщить вналоговую инспекцию информацию об остатках денежных средств насчетах налогоплательщика (п.5ст.76 НК РФ).

Разблокировать счета банксможет только после отменыналоговым органом решения о приостановлении операций по счетам,ведь НКРФ устанавливает четкий срок действия решения (с момента егополучения банком от налогового органа и до его отмены) и непредусматривает вариантов приостановления его действия (п.7ст.76 НК РФ).

Вслучае, если после принятия решенияо приостановлении операций по счетамналогоплательщика-организации в банке изменились его наименование и(или) реквизиты счета в банке, операции по которому приостановлены,указанное решение все равно должно исполняться в отношенииорганизации, изменившей свое наименование, и операций по счету,имеющему измененные реквизиты (абз.2 п.7ст.76 НК РФ). Аналогичный порядок действует и в случаеприостановления переводов электронных денежных средств (абз.3п.7ст.76 НК РФ).

Обратите внимание!Если у налогоплательщика на нескольких расчетных счетах имеютсяденежные средства, в совокупности достаточные для погашениянедоимки, штрафов, пени, указанных в решении о приостановленииопераций по счету, то налогоплательщик вправе подать в налоговыйорган заявление об отмене приостановления операций по счетам вбанке с указанием счетов, на которых имеется достаточно денежныхсредств для исполнения решения о взыскании налога (абз.1 п.9ст.76 НК РФ).

Кзаявлению следует приложить банковские выписки, подтверждающиеналичие денежных средств на счетах. Получив соответствующий пакетдокументов, налоговый орган в течение двух дней со дня получениязаявления обязан принять решение об отмене приостановления операцийпо отдельным счетам налогоплательщика.

При этом налоговый органвправе направить в банк запрос об остатках денежных средств на этихсчетах (абз.3 п.9ст.76 НК РФ).

Если пакет документовнедостаточен для подтверждения информации о предлагаемомналогоплательщиком банковском счете, то у инспекции можетпотребоваться некоторое время на проверку этой информации. Послеполучения от банка информации о том, что денежных средств науказанных налогоплательщиком счетах достаточно, на решение оразблокировке счета отводится два дня (абз.2 п.9ст.76 НК РФ).

Причины приостановления операций по счетам

Счета компании могутбыть заблокированы по нескольким причинам:

Причина 1. Требованиеинспекции осталось без ответа

С1 января 2015 года компании, которые обязаны отчитываться в ИФНСэлектронно, должны обеспечить получение от налоговиков электронныхдокументов.

При этом у компании должна быть техническая возможностьотправить в ответ электронную квитанцию, подтверждающую, чтодокумент получен.

Есть ли такая функция в вашей программе по сдачеэлектронной отчетности, вы можете выяснить у вашего спецоператора.

Блокировкавозможна только по трем видам документов:1. Требование о передачедокументов.2. Требование опредставлении пояснений.3. Уведомление о вызове винспекцию представителя компании (подп.2п.3 ст.76 НК РФ).Только если по этимэлектронным документам компания не отправит в ИФНС квитанцию оприеме в течение шести рабочих дней со дня отправки, инспекторывправе заблокировать все расчетные счета компании. По другимдокументам, которые налоговики высылают электронно, например, порешению инспекции о продлении сроков сдачи документов, задержка сквитанцией не критична.

Срок, в течение которогокомпания обязана отправить налоговикам квитанцию о приемедокументов, – шесть рабочих дней со дня отправки этих документовинспекцией (абз.2 п.5.1ст.23 НК РФ).

Обратите внимание: именно со дня, когдаинспекторы отправили документ, а не когда его получила компания.

Поэтому необходимо назначить ответственного сотрудника, который быежедневно проверял, нет ли электронных посланий от ИФНС.

Обратитевнимание! Если налоговики заблокируют счет компании, то банкоткажется открывать не только другой расчетный счет, но и депозит.Такие правила действуют с 5 декабря 2014 года.

Если не отправить в срок квитанцию, инспекторы могут заблокироватьсчет. На это у них есть всего 10 рабочих дней после того, каккомпания обязана была отправить квитанцию (подп.2п.3 ст.76 НК РФ).

А это, напомним, шесть рабочих дней. Еслиинспекторы заблокируют счет позже, компания может обжаловать ихрешение и потребовать, чтобы ИФНС уплатила проценты сзаблокированных сумм (п.9.2ст.76 НК РФ).

Пример 1.Когда заблокируют счет из-за неполученной квитанцииИнспекторы отправилитребование о представлении документов 10 февраля. Значит, компаниядолжна выслать квитанцию не позднее 18 февраля (п.2ст.6_1 НК РФ). Если этого не сделать в срок, то с 19 февраля по5 марта инспекторы смогут арестовать счета компании.

Чтобы счетразблокировали, необходимо выполнить требование. То естькомпания представит запрошенные документы, пояснения или еепредставитель явится в инспекцию (подп.2п.3 ст.76 НК РФ). Либо если организация направит налоговикамквитанцию о приеме документов.

В этом случае инспекторы такжедолжны отменить блокировку счета, даже если компания не выполнит ихтребование. Ведь за то, что организация не сдала инспекторамдокументы или пояснения, блокировка счета не предусмотрена.

Налоговики обязаныпринять решение об отмене блокировки счета не позднее следующегорабочего дня после этого (подп.2п.3.1 ст.76 НК РФ).

И еще один следующий рабочий день у нихбудет на то, чтобы отправить это решение в банк.

Обратите внимание!1тыс. рублей как минимум налоговики могут взыскать скомпании за бумажную декларацию по НДС. Наряду с блокировкойсчета.

Причина 2. Компанияотчиталась по НДС на бумаге

С1 января 2015 года бумажная декларация по НДС считается несданной(п.5ст.174 НК РФ), и инспекторы вправе заблокировать счет через 10рабочих дней после окончания срока отчетности.

С 1 января 2017 года на основанииФедерального закона N 130-ФЗ от01.05.

2016 года не только электронные декларации по НДС, но ипояснения на камеральных проверках по НДС, и уточненные декларациипо НДС нужно подавать только в электронном виде. Если не представитьдокументы, компанию могут оштрафовать на 5 тыс.

рублей за первоенарушение, за повторное в течение года – на 20 тыс. рублей(ст.129_1 НКРФ).

Пример 2.Когда заблокируют счет из-за неполученной декларации по НДСЭлектронная декларация поНДС за I квартал должна поступить не позднее 25 апреля 2016 года. Иесли к 12 мая инспекторы ее так и не дождутся, то смогут уже 13 маязаблокировать все счета компании. Единственный способ ихразблокировать – отправить декларацию по ТКС.

Решение об отменеблокировки налоговики должны принять на следующий рабочий деньпосле отправки декларации в электронной форме. Не позднееследующего рабочего дня после принятия решения инспекторы обязанынаправить этот документ в банк.

Причина 3. Не сданадекларация

Источник: http://docs.cntd.ru/document/542612984

Банкинформ — Проверить приостановление операций по счетам в банке

Приостановление операций по счетам в банке

Наиболее действенный результат при воздействии на налогоплательщиков оказывает приостановка всех банковских операций на их счетах. Такие полномочия имеют служащие фискальной службы.

Основная цель этих действий – запрещение банковским учреждениям открывать новые счета для организаций и физлиц, к которым применены санкции. С целью упорядочивания сведений о заблокированных налоговой службой счетах была разработана система информирования банков о приостановлении операций.

Почему налоговая блокирует счета

Статьей 76 НК Российской Федерации определены причины по которым фискальная служба может приостановить операции на банковских счетах юридических и физических лиц. Это:

  • не предоставленная в установленное время декларация. Счет могут арестовать через 10 дней прошедших после пропущенного срока сдачи документа;
  • нет ответа на запрос налоговой службы. Как правило, в таких требованиях указан срок к которому следует дать ответ. В случае его отсутствия, налоговая может, по прошествии 10 дней, блокировать счет;
  • не уплачен налог. Осуществить оплату следует в течение 10 дней. В противном случае счета могут быть заблокированы;
  • не предоставлен расчет НДФЛ работников организации. Счета блокируется спустя 10 дней после окончания срока подачи отчетности.

Где и как проверить информацию о блокировке счета

С целью осуществления контроля за состоянием банковских счетов юридических и физических лиц на сайте ФНС РФ используется система «БанкИнформ» (система информирования банков о состоянии обработки электронных документов). С ее помощью есть возможность получить сведения о:

  • состоянии обработки электронных документов банком;
  • наличии решения по блокированию счетов;
  • участии банка в электронном обмене документами;
  • объединенных архивных базах из налоговой службы в ТУ и банковские учреждения;
  • исходящих из ФНС РФ электронных документах.

Воспользоваться системой для проверки информации могут все граждане России совершенно бесплатно.

Порядок получения информации в системе

Для того чтобы узнать заблокирован ли счет следует поступать в соответствии с инструкцией:

  • посетить официальный веб-ресурс фискальной службы (service.nalog.ru/bi.do — сайт ИФНС);
  • найти сервис «система информирования банков о состоянии обработки электронных документов»;
  • выбрать вкладку «запрос действующих решений о приостановлении»;
  • заполнить информацию об интересующем лице. Потребуются данные ИНН плательщика налогов и БИК кредитного учреждения в котором обслуживается его счет;
  • подтвердить автоматический запрос, что информация нужна человеку, а не роботу;
  • кликнуть на клавишу «отправить запрос».

Вслед за этим система «БанкИнформ» выдаст сообщение в котором будет указано вследствие чего была применена блокировка счета.

Воспользовавшись этой информацией налогоплательщик имеет возможность проверить насколько такое решение соответствует законодательству.

В сообщении находятся все сведения необходимые для понимания причин таких действий налоговой службы. Особое внимание нужно направить на:

  • дату, установленную в ответе. Имеет огромное значение с какого времени были заблокированы счета. Также важен период в течении которого длится просрочка в предоставлении документации, уплаты налога и т.п.;
  • существование задолженности и ее величина;
  • наличие подписей представителей налоговой.

В случае отсутствия этой информации в сообщении или если сведения не достоверные, то решение о блокировании счетов есть возможность оспорить. Это можно сделать как в самой налоговой, так и в судебном порядке.

Порядок снятия блокировки со счета

Заблокированные банковские счета создают для налогоплательщика довольно большие неудобства. Это связано с тем, что такое положение дел затрудняет расчеты с контрагентами.

Вследствие этого он является наиболее заинтересованным в максимально быстром снятии ареста со счетов, чтобы иметь возможность продолжать работу в привычном режиме.

Для разблокирования счетов плательщику налогов необходимо:

  • произвести оплату возникшей задолженности по налогам, из-за которой был заблокирован счет;
  • передать запрашиваемые налоговой документы;
  • исполнить требования ИФНС;
  • подать сведения о работниках по НДФЛ.

Исполнив требования, которые предъявляет фискальная служба, налогоплательщику следует созвониться с отделом камеральных проверок налоговой. Во время разговора необходимо проинформировать их об выполнении поставленных условий.

Как правило, отправлять письменную просьбу разблокировать счет нет надобности. Но по желанию налогоплательщика, для надежности, можно это сделать. После выполнения указанных операций расчетный счет разблокируют по прошествии суток.

На период нахождения счета под арестом оказывает влияние время в течении которого налогоплательщиком будут выполнены требования налоговой службы. Арест со счета будет снят на следующий день после выполнения допущенных нарушений.

Возможно возникновение ситуаций, когда сотрудниками фискальной службы проводится неправомерное блокирование счетов.

При таком развитии событий есть возможность вынудить налоговую службу согласиться с тем, что их постановление было неправомерным. Добившись такого решения можно получить начисление процентов от денежных средств заблокированных на счету.

Возможные причины, когда фискальную службу можно разоблачить в неправомерных действиях и получить денежное возмещение:

  • счет был заблокирован по истечении срока на принятие такого решения;
  • налоговой с опозданием отправлено уведомление в банк для разблокирования счета;
  • не в установленный период времени было принято решение о снятии ареста.

Хотя система «БанкИнформ» была создана прежде всего для банков, все компании РФ имеют возможность воспользоваться ею, чтобы не пострадать из-за бесчестных партнеров.

Имея информацию об ИНН налогоплательщика можно узнать всю информацию о блокировании счета, включая даты и номера решений.

ПечататьПоделитесь со своими друзьями:

Источник: https://prodat-dolgi.ru/bankinform-proverit-priostanovlenie-operacij-po-schetam-v-banke

Порядок приостановления операций по банковским счетам

Приостановление операций по счетам в банке

Налоговые правонарушения грозят компании не только штрафными санкциями, но и заморозкой расчетных счетов. Последнее обстоятельство может негативно сказаться на деятельности организации и на ее взаимоотношениях с контрагентами. Поэтому финансовому руководителю компании важно понимать причины и порядок блокировки счетов.

Используйте пошаговые руководства:

Приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога и регулируется статьями 76 и 101 Налогового кодекса РФ.

Приостановление операций означает прекращение банком только расходных операций по счету, на весь приход счет продолжает работать.

Соответствующее решение принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа.

В настоящее время ст. 76 НК РФ регламентирует приостановление операций по счетам в случаях неисполнения требования об уплате налога, пеней или штрафа, а также непредставления налоговой декларации. Однако на практике нередки ситуации, когда инспекторы замораживают счета компаний и по другим основаниям, в частности:

  • непредставление документов при проведении камеральной или выездной налоговых проверок;
  • непредставление деклараций по налогам, которые организация не должна уплачивать (например, транспортного, земельного налога при отсутствии объектов налогообложения);
  • отсутствие компании по юридическому адресу или нахождение по адресу массовой регистрации;
  • неверное заполнение платежного поручения, ошибки в налоговой декларации.

Иногда истинные причины приостановления операций становятся ясны только во время визита в налоговую инспекцию. Так, это могут быть подозрение на наличие номинального директора, утеря документов, низкие зарплаты работников, негласное указание блокировать счета сдающих отчетность по почте и т.д. Иными словами, никто не застрахован от ареста расчетного счета при появлении малейшего нарушения.

Организация должна иметь в виду, что приостановление расходных операций по счету не распространяется также на платежи первой очереди (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Так, при недостаточности средств на счете в первую очередь списываются денежные средства по исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, во вторую очередь – суммы на оплату труда и выходных пособий.

Но это касается только случаев, когда подобные платежи будут иметь место.

Вынесение и отмена решения о приостановлении

Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке возможно только после вынесения решения о взыскании налога (п. 2 ст. 76 НК РФ), а при непредставлении деклараций – в течение 10 дней по истечении установленного срока их представления (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Копия решения передается организации под расписку или иным способом, который позволяет подтвердить дату получения документа.

Налоговый кодекс предусматривает два способа передачи банку оригинала решения о приостановлении операций по счетам: на бумажном носителе или в электронном виде. Банк обязан зафиксировать время и дату получения решения в уведомлении о вручении или в расписке о получении. С этого момента вплоть до отмены решения банк должен приостановить операции по счету компании-нарушителя.

В случае, если блокировка счета происходит по причине недоимки, инспекция направляет в банк два документа: решение о приостановлении операций по счету и поручение на списание и перечисление необходимых сумм в бюджет (пункты 2 и 8 ст. 46 НК РФ).

Если денежных средств на счете достаточно, то, исполнив поручение налогового органа и перечислив взыскиваемые суммы в бюджет, банк сообщает об этом в инспекцию. После этого налоговый орган выносит решение об отмене приостановления операций по счетам компании.

Сделать это он должен не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения документов (их копий), подтверждающих факт взыскания налога (п. 8 ст. 76 НК РФ).

Если же счет был заморожен из-за того, что не сдана налоговая декларация, то приостановление операций по счету отменяется решением налогового органа не позднее одного операционного дня, следующего за днем представления декларации налогоплательщиком.

На практике проблема состоит в том, что получить решение инспекции об отмене блокировки счета весьма непросто.

Так, решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке должно быть вручено представителю банка должностным лицом налогового органа под расписку или направлено в электронном виде (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Но приостановка операций по счетам нередко используется не как обеспечительная мера, а как способ давления на налогоплательщика. Понятно, что у налоговых органов нет особого интереса в быстрой разблокировке счета.

Поэтому инспектор может найти «веские» причины, чтобы оттянуть или совсем не отправлять решение об отмене по электронной почте.

Мнение эксперта
Ирина Кушнарева, налоговый аналитик «ИФД КапиталЪ» Операции по расчетным счетам компаний налоговые органы нередко приостанавливают неправомерно. На практике самым распространенным поводом блокировки счета является «неполучение» инспекцией налоговой декларации, отправленной по почте или в электронном виде. Причем инспекция приводит различные аргументы: плохая работа почты, утеря деклараций, слишком большое количество почтовых отправлений и нехватка кадров для их разбора и поиска соответствующих деклараций. Еще одним доводом налогового органа может стать факт, что распечатку со специализированной компьютерной программы сняли только в конце дня и «не заметили», что компания уже сдала электронные налоговые декларации. В таких случаях налогоплательщику следует помнить, что заблокировать счет инспекция может только в случае опоздания с подачей декларации более чем на 10 рабочих дней (п. 3 ст. 76 НК РФ). Если такая ситуация все же возникла, то нужно как можно быстрее принести в налоговые органы копии отправленных по почте деклараций, а также все почтовые квитанции, описи и уведомления с отметками о дате отправки. На основании этих документов налоговые органы обязаны в течение одного рабочего дня отменить свое решение и разблокировать расчетный счет. Заполнять налоговую декларацию заново нельзя: в этом случае налоговые органы даже не станут разбираться, и уж тем более искать первоначально сданную декларацию. Как следствие, с организации будет взыскан штраф за несвоевременно поданную декларацию (ст. 119 НК РФ). Еще одной популярной причиной блокировки расчетного счета является непредставление компанией документов (помимо налоговой декларации) в ходе проведения камеральной проверки. В этом случае закон на стороне компании: налоговые органы имеют право приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков в банках только в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ (п. 6 ст. 7 Закона РФ от 21.03.91 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации»). Перечень ситуаций, дающих инспекциям такое право, ограничен ст. 76 НК РФ.

Непредставление документов (за исключением налоговой декларации) в ней не значится. Поэтому компания имеет полное право обратиться в налоговый орган с просьбой разблокировать расчетный счет или же направить на имя руководителя инспекции заявление о превышении тем или иным инспектором служебных полномочий и с просьбой разобраться в сложившейся ситуации.

Что касается вручения решения об отмене представителю банка, то вряд ли кредитная организация озаботится получением такого документа, какой бы степени важности ни был обслуживаемый клиент. Поэтому трудно ожидать, что банк направит своего представителя в инспекцию за решением, хотя бывают и исключения.

Источник: https://www.fd.ru/articles/28978-poryadok-priostanovleniya-operatsiy-po-bankovskim-schetam

Как проверить приостановление операций по счетам в банке на сайте ФНС

Приостановление операций по счетам в банке

Приостановление операций по счетам в банке на сайте ФНС – неприятное событие для предпринимателей и организаций. Однако причин, по которым налоговые органы и банки блокируют счета, немного, и при исправлении допущенных ошибок разблокировка будет проведена уже на следующий день.

Основания для блокировки счета ФНС

Законодательство РФ устанавливает список обстоятельств, при которых возможна блокировка счета:

  1. Наличие неоплаченных штрафов, пеней, сборов и налогов. Первым делом сотрудники налоговой службы информируют должника о необходимости погасить задолженность. При отсутствии реакции с его стороны органы блокируют счет.
  2. Отсутствие декларации. Если до установленных законом сроков компания не направила в налоговую отчетность, то у нее есть на это дополнительные 10 дней. При отсутствии декларации после этого срока происходит блокировка.
  3. Неподтверждение получения электронных документов. Сотрудники налоговой направляют уведомления и требования в электронной форме. Компания в 6-дневный срок подтверждает их получение – для этого нужно отправить электронную квитанцию. При ее отсутствии по истечении 10 дней счет могут заблокировать.

Важно!

Также заблокировать счет могут по 115 ФЗ – вследствие сомнительных операций, проводимых по счету. Приостановление операций по счетам в банке происходит по инициативе самого учреждения, и для снятия блокировки потребуется предоставить в банк все запрашиваемые документы.

Основаниями для блокировки выступают следующие обстоятельства:

  • один из контрагентов занимается террористической деятельностью;
  • была проведена операция на сумму от 600 тысяч рублей;
  • операции осуществляются по поручению лиц, которые находятся в розыске;
  • банк подозревает фальсификацию документов, переданных клиентом для подтверждения законности операции;
  • организация проводит большое количество денежных переводов в пользу физлиц.

Порядок блокировки

Если инициатором блокировки счета является налоговая, то порядок действий следующий:

  1. Принятие решения о блокировке счета
  2. Направление решения в банк налогоплательщика.
  3. Передача ксерокопии решения налогоплательщику с уведомлением о вручении под роспись
  4. Информирование банком налоговой о сумме средств, находящихся на счете клиента.

Если инициатором блокировки счета выступает банк, то он совершает такие действия:

  • информирование клиента о блокировке счета с приведением ссылок на законодательные нормы;
  • направление просьбы предоставить документы, которые подтверждают законность операций;
  • изучение документов и принятие решения о снятии блокировки.

Как проверить наличие блокировки счета на сайте налоговой

Необходимо зайти на сайт налоговой службы. Информация выложена в свободном доступе – плата за ее получение не взимается.

На заметку!

Сайт ФНС – самый достоверный и исчерпывающий источник информации о возможных блокировках.

Для этого необходимо:

  • зайти на сайт;
  • кликнуть на раздел «О ФНС», затем – на подраздел «Взаимодействие с другими госорганами»;
  • кликнуть по ссылке «Взаимодействие с ЦБ»;
  • перейти на сервис «Банкинформ»;
  • вписать в поле ИНН предпринимателя или компании;
  • прописать БИК банка.

Другой способ проверить информацию по счетам – зайти в интернет-банкинг своего банка или обратиться в офис финансового учреждения.

Важно!

Не рекомендуется пользоваться услугами сторонних сайтов. Предоставляемые ими сведения могут быть платными или неактуальными на дату запроса.

Какие виды операций по счету можно проводить при блокировке ФНС

Если компания столкнулась с наказанием по причине неоплаченных налогов, штрафов и пеней, то на счету заблокируется только та сумма, которая подлежит взысканию. Другими средствами компания вправе распоряжаться по собственному усмотрению.

Если операции были приостановлены по причине несданных деклараций и нарушении правил электронного документооборота, то счет вместе со всеми деньгами блокируется полностью.

Однако существуют операции, которые проводятся даже в том случае, когда счет заблокирован:

  • перечисление в бюджет налогов и прочих сборов;
  • возмещение ущерба жизни или здоровью по судебному постановлению;
  • оплата алиментов по соглашению или решению суда;
  • перечисление увольняющимся сотрудником зарплаты и выходного пособия при поступлении исполнительного листа;
  • изредка – перечисление работающим сотрудникам зарплаты без постановления суда.

Есть и неприятные последствия блокировки:

  1. Отсутствие возможности зарегистрировать новый счет в банке. Финансовые учреждения уже несколько лет лишены права открывать предпринимателям и организациям счета, у которых есть заблокированный счет, даже если он открыт в ином учреждении.
  2. Затрудненные расчеты с партнерами. Банк продолжит зачислять входящие платежи, однако возможность распоряжаться средствами будет отсутствовать.
  3. Невозможность заключать контракты. Информация о том, заблокированы ли у конкретной организации счета, выложена в свободном доступе – ознакомиться с ней может любой желающий. Если у предпринимателя или организации заблокирован счет, то партнеры и контрагенты начнут сомневаться в том, что финансовое положение ИП или юрлица достаточно устойчивое.

Что делать, если есть ограничения

При наличии блокировки на счету ее необходимо в оперативном порядке снять. Способ снятия ограничения зависит от того, по какой причине счет был заблокирован.

  1. Если блокировку наложили из-за отсутствия декларации, компании потребуется направить ее налоговым органам. Отчетность допускается подать на бумажном носителе или в виде электронного документа. После того, как сотрудники налоговой изучат информацию, в течение 1 дня они снимут блокировку.
  2. Если компания нарушила правила электронного документооборота, потребуется направить квитанцию, воспользовавшись сервисом ЭДО. На следующий день счет будет разблокирован.
  3. При наличии неоплаченных штрафов и пеней их потребуется оплатить. В налоговые органы направляется выписка или платежка с отметкой о том, что запрашиваемый платеж исполнен. Налоговая разблокирует счет в течение 1 дня.

Если счет заблокирован по инициативе банка, клиенту нужно направить все запрашиваемые документы.

Итог

Счет предпринимателя или компании могут заблокировать из-за задолженности по штрафам и пеням, несоблюдения правил электронного документооборота, отсутствии декларации в установленные законом сроки или по инициативе банка. На сайте ФНС можно узнать о наличии блокировки.

Для снятия ограничений необходимо выполнить обязательства, и счет будет разблокирован на следующий день после получения сотрудниками налоговых органов или банка соответствующей информации.

Вам также может понравиться

Источник: https://interviewrussia.ru/semja/proverka-priostanovleniya-operacij/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.