+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Отчет о регулярных перевозках: кто сдает, когда и куда сдавать, как заполнить и какие штрафы за несдачу

Содержание

Декларация по транспортному налогу в 2016 году: сроки сдачи

Отчет о регулярных перевозках: кто сдает, когда и куда сдавать, как заполнить и какие штрафы за несдачу

Чтобы отчитаться по налогу на транспорт, организации должны сдавать в налоговую инспекцию декларацию. Очень важно подать ее вовремя, чтобы не попасть под административные санкции. Когда сдается декларация по транспортному налогу, вы можете узнать из следующей статьи.

Организации должны подавать отчеты по расчету налога на транспорт по истечению налогового периода (года). Крайним сроком сдачи декларации по транспортному налогу является первое февраля того года, который идет за отчетным. Каждый квартал (по итогам отчетных периодов) сдавать отчетность нет необходимости.

Ответственность за несданную декларацию

Плательщики налогов несут административную ответственность за неподачу и несвоевременную подачу декларацию в налоговую инспекцию. Если плательщик совершит нарушение, ему придется заплатить штрафы и пени. Штраф за несдачу декларацию по транспортному налогу составляет от трехсот до пятисот рублей.

Также предусмотрен штраф за просрочку по уплате налога, его размер составляет пять процентов от суммы долга за каждый месяц просрочки. Если будет нарушен порядок заполнения декларации или в ней будут указаны неверные сведения, размер штрафа составит сорок тысяч рублей (при неумышленном изменении сведений) и восемьдесят тысяч рублей при умышленном.

Если плательщик налога подает декларацию в электронном формате и нарушает порядок ее подачи, он должен будет заплатить штраф в размере двухсот рублей.

Заполнение и подача декларации является очень ответственным процессом. Необходимо следить, чтобы сроки сдачи транспортной декларации были строго соблюдены, все строчки были правильно заполнены, листы были без повреждений, а сама структура документа соответствовала требованиям налогового законодательства.

Кто обязан сдавать декларацию

Декларацию по налогу на транспорт обязаны предоставлять плательщики налогов – юрлица, имеющие в своей собственности любой транспорт, кроме:

  • Легковых авто, оборудованных для инвалидов, а также авто, мощностью менее ста лошадок, полученных посредством соц. помощи;
  • Морские суда, зарегистрированные в специальном реестре судов;
  • Транспорт, оформленный на организации, занимающиеся сельским хозяйством;
  • Плавучие платформы, а также буровые суда;
  • Лодки с мотором, мощностью менее пяти лошадок;
  • Транспорт, используемый в целях грузовых и пассажирских перевозок;
  • Воздушных транспорт, используемый работниками мед. службы;
  • Транспорт, который находится в розыске (если есть подтверждающий документ);
  • Любой транспорт, который принадлежит органам исполнительной власти.

Куда и как сдавать декларацию

Организации должны подавать декларацию по налогу на транспорт в налоговую инспекцию:

  • По месту фактического нахождения транспорта;
  • По месту, в котором компания поставлена на учет как крупнейший плательщик налогов.

Подать декларацию можно одним из следующих способов:

  • Лично. Нужно заполнить в двух экземплярах, один из которых остается в налоговой инспекции, а второй отдается обратно плательщику налогов с пометкой о том, что налоговая инспекция получила документ.
  • Почтой. Заказным письмом, в котором обязательно должна присутствовать опись вложения. Дата, когда письмо было отправлено, будет являться датой подачи декларации.
  • Через Интернет. В электронном формате через оператора.

Структура декларации

Декларация по налогу на транспорт состоит из таких разделов, как:

  • Титульный лист, на котором указываются все сведения об организации-налогоплательщике;
  • Раздел 1, в котором прописываются размеры предоплат, а также размер остатка, который оплачивается в конце налогового года;
  • Раздел 2, в котором указываются все характеристики транспорта и расчет суммы налога по каждой единице транспорта в отдельности.

О том, как правильно заполнять декларацию, читайте в статье.

Изменения в декларации в 2016 году

Форма декларации по налогу на транспорт была официально утверждена в 2012 году. В 2016 году в ней произошли некоторые изменения. Рассмотрим их.

В основной структуре никаких изменений не произошло – форма все также включает титульный лист и два раздела.

Изменения затронула второй раздел, а именно строку 120. В ней необходимо прописать объем доли в праве на владение транспортом. Также необходимо не забывать о строке 150, в которой указывается размер повышающего коэффициента. Если этот коэффициент не актуален для вашего транспорта, нужно поставить прочерк.

В 2016 году для того, чтобы рассчитать размер налога, нужно умножить следующее:

  • Базу налога;
  • Налоговую ставку;
  • Долю в праве на владение;
  • Коэффициент владения транспортом;
  • Повышающий коэффициент для авто, цена которых составляет более 3х миллионов рублей.

Все эти показатели прописываются в разделе 2. Получившаяся сумма может быть уменьшена, если плательщик налогов имеет право на получение льгот.

Как уплатить налог

Итак, вы уже знаете сроки сдачи декларации по транспортному налогу в 2016 году. Но ведь нужно не только вовремя сдать декларацию, но еще и уплатить сами налоги. Сделать это можно при личном посещении кредитной организации. Однако есть более простые и удобные способы. Рассмотрим их:

  1. Веб-сайт гос. услуг. Платеж совершается в режиме онлайн. Для оплаты налога необходимо указать реквизиты банковской карты, такие как, ее номер, код безопасности и срок действия. Затем, с помощью пароля из смс нужно подтвердить платеж.
  2. Мобильный банк. В личном кабинете нужно выбрать раздел «в бюджет РФ», заполнить в нем все необходимые для платежа реквизиты, выбрать карту, с которой будут списаны деньги, после чего подтвердить оплату.
  3. Веб-сайт налоговых органов. Для совершения платежей нужно быть зарегистрированным на этом сайте. Произвести уплату на данном сайте можно через различные банки, а также через системы электронных денег. После выбора оператора платежа все реквизиты пропишутся автоматически, останется только подтвердить платеж.

Источник: https://okbuh.ru/transportnyj-nalog/deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu-sroki-sdachi

Отчет о регулярных перевозках: как заполнить и сдавать, частые ошибки, что лучше печатный или электронный

Отчет о регулярных перевозках: кто сдает, когда и куда сдавать, как заполнить и какие штрафы за несдачу

Отчет экспедитора – первичный документ складской логистики, имеющий код по ОКУД 0335022. Отчет нужен для того, чтобы документально подтвердить факт доставки экспедитором какого-либо груза.

Бумага предоставляется водителем-экспедитором (который заполняет большинство граф отчета) бухгалтеру. Последний заносит его в соответствующий регистр, а также на основании этого документа формирует последующие отчеты и бумаги.

Кому будет полезна

Отчет будет нужен в том случае, если компания осуществляет доставку клиенту своих (произведенных, купленных) товаров. В последнее время удобство взаимодействия, а также слияния логистических и торговых организаций стало очевидным.

Дополнительная услуга требует документального подтверждения. Однако стоит отметить, что представленная форма МХ-21 – всего лишь рекомендованный для использования бланк.

Каждая отдельно взятая фирма вправе сама редактировать, дополнять или убирать отдельные поля и графы. Главное, чтобы эти манипуляции получили достойное подтверждение в учетной политике.

Более того, использование именно этой формы не обязательно.

Такое обращение с первичной документацией стало возможным благодаря вышедшему в 2013 году Постановлению Минфина России N ПЗ-10/2012. Он упразднил обязательное поголовное применение форм, оговоренных в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.

Однако в этом виде документа отражены все основные моменты, требующие освещения при осуществлении грузоперевозок.

Составные части отчета

Отчет полностью помещается на одной стороне листа. Однако предусмотрена его печать на двух. При этом на обратной стороне располагаются только подписи проверяющих лиц и печать организации.

Таким образом, водитель, который заполняет бумагу, работает с одной стороны, а все остальные лица – с другой.

Это удобно при проведении проверок, использовании данных и пр.

Шапка отчета экспедитора содержит:

  • Наименование формы. Согласно одному из постановлений Госкомстата, этой бумаге присвоен номер МХ-21. Именно так ее упоминают в официальных нормативах и прописываемых рекомендациях.
  • Справа в отдельной таблице – коды по ОКУД (приведен в начале, сразу внесен в бланк), ОКПО, вид деятельности по ОКДП, вид совершаемой операции.
  • Полное наименование организации, в которой работает отчитывающийся экспедитор, и ее структурного подразделения (если оно есть).
  • Номер бумаги.
  • Дата ее составления.
  • Отчетный период, с какого по какое число осуществлялась доставка перечисленных материальных ценностей.
  • Название «Отчет экспедитора» посередине строки.
  • Фамилия, имя и отчество лица, заполняющего документ (водителя, который осуществлял перевозки и таким образом отчитывается перед бухгалтерией).

Помимо вводной ступени, в бумаге содержится еще и основная. Для удобства данные в ней сгруппированы в виде таблицы. Графы таблицы пронумерованы. В них должна быть внесена важная информация относительно:

  • порядкового номера осуществляемой записи;
  • номера и даты товарного документа (они были приложены к перевозимым товарно-материальным ценностям);
  • названия ценностей, подлежащих перевозке;
  • единиц измерения последних;
  • сколько всего было товара;
  • сколько его отгрузили заказчику;
  • какие наименования были возвращены обратно;
  • какие отклонения в весе были выявлены, возможные излишки и недостачи;
  • потери в пределах норм естественной убыли (показатели, которые вписываются в нормативные характеристики);
  • окончательного результата доставки (сколько всего излишек или недостачи получилось в итоге).

Завершает с 6 по 18 столбцы строчка таблицы «Итого». В нее вносятся данные по всем товарам, перечисленным в основной части.

Если того требуют обстоятельства, количество строк таблицы может быть значительно увеличено. Допустима печать бланка на нескольких страницах.

Главное, чтобы все наименования товарно-материальных ценностей были точно перечислены.

После табличного элемента в отчете предусмотрено место для:

  • подписи водителя-экспедитора;
  • подписи того, кто принял отчет (с указанием должности и расшифровкой);
  • подпись того, кто проверил отчет.

Причем последние две позиции требуют указания даты постановки.

Сколько понадобится экземпляров

Особых указаний относительно того, в какой комплектности и сколько экземпляров должно быть, нет. Каждая отдельно взятая организации сама вправе решать этот вопрос.

Обычно отчет распечатывают в единственном экземпляре во избежание путаницы, так как отчеты перед бухгалтерией при поставленном на поток процессе экспедиторы будут предоставлять достаточно часто.

Подавляющее большинство организаций работает по схеме: один рейс — один отчет. Такое взаимодействие является наиболее оптимальным вариантом для оптимизации действий бухгалтерии и службы доставки каких-либо товарно-материальных ценностей.

Частые ошибки при заполнении

Водители по разным причинам могут пропускать отдельные графы, неверно их заполнять. Особенно это касается пунктов со сроками транспортировки (они указываются в начале) и подписью.

Отчет экспедитора – это не документ строгой отчетности, не кассовый ордер. Поэтому к нему в отношении корректировки ошибочных данных применимы самые мягкие меры.

Если произошла ошибка в числе (весе) перевозимого товара, единицах измерения или других графах, то допустимо горизонтальное зачеркивание, верная надпись и словосочетание «Исправленному верить» (рядом с исправлением) с подписью составителя и проверяющего.

Печатный или электронный вид

Допустимо заполнение бумаги в печатном виде. Но удобством формирования ее в компьютерных программах нельзя пренебрегать. Документ по умолчанию доступен для заполнения в 1С Бухгалтерии и 1С Управлении торговлей. В электронном виде автоматически задаются такие параметры, при которых не приходится каждый раз при формировании нового отчета прописывать наименования, коды, реквизиты.

Источник:

Отчет экспедитора (образец)

При доставке, осуществляемой грузополучателям через транспортную экспедицию компании-производителя, экспедитор по каждому рейсу составляет отчет формы МХ-21.

При оказании услуги в рамках договора транспортной экспедиции исполнитель предоставляет клиенту отчет экспедитора о фактически понесенных расходах.

Рассмотрим основные аспекты работы с этими документами – в какой форме составляются, назначение и особенности заполнения.

Отчет экспедитора МХ-21

Доставка ТМЦ в адрес заказчика подразумевает ответственность экспедитора за сохранность их в момент перемещения и предоставление отчетности за доставку груза.

Такое требование не только правомерно и не противоречит действующему законодательству, но и косвенно подтверждено Госкомстатом, разработавшим и утвердившим Постановлением № 66 от 09.08.1999 г. отчетную форму МХ-21 «Отчет экспедитора».

В то же время, несмотря на наличие стандартизированной формы документа, с 2013 года субъектам предпринимательства не запрещено пользоваться образцом «Отчета экспедитора» в самостоятельно разработанной форме.

Важно! При самостоятельной разработке формы отчета экспедитора, она должна быть утверждена внутренним распорядительным актом, а в формируемом локальном стандарте необходимо предусмотреть:

  • все обязательные реквизиты, предусмотренные для документов аналогичного характера;
  • максимум информационной составляющей, которая позволит конечному пользователю осуществлять полноценный и достоверный учет ТМЦ на основании указанных сведений.

Данная форма отчетности применяется для формирования эффективного и достоверного учета ТМЦ, доставка которых получателю была осуществлена через экспедицию, организованную производителем. Отчет составляется в необходимом в каждом конкретном случае количестве экземпляров, по факту и на основании результатов доставки ТМЦ грузополучателю.

Договор транспортно-экспедиционных услуг

Отчетом формы МХ-21 экспедитор отчитывается за доставку груза (в данном случае – ТМЦ) получателю перед бухгалтерией своего предприятия. По каждой доставке (рейсу транспортного средства) предусмотрено предоставление отдельного отчета.

Форма МХ-21 относится к категории первичных учетных документов, и чтобы исполнитель мог в соответствии с требованиями правильно сформировать «Отчет экспедитора», образец заполнения документа необходимо утвердить в локальном акте.

Формирование отчета формы МХ-21 проводит непосредственно экспедитор, осуществивший доставку. Документ заверяется подписью материально ответственного лица (в качестве которого выступает экспедитор) и лицом, ответственным за его принятие, проверку и последующую обработку (как правило – бухгалтером по учету ТМЦ).

В заполненном виде «Отчет экспедитора» должен содержать:

в идентифицирующей части (шапке) документа сведения о наименовании организации и структурного подразделения, информацию по кодам ОКПО и ОКДП, номер и дату формирования документа, указание на отчетный период, данные о материально-ответственном лице – экспедиторе, отвечающем за доставку груза конечному пользователю;

в информативной (табличной) части документа указывается:

  • его порядковый номер,
  • сведения о документе, являющемся основанием для перемещения ТМЦ (его номер и дата),
  • перечень ТМЦ, подлежащих передаче получателю (таковым может являться покупатель или иное лицо, обозначенное в условиях договора),
  • единица измерения (указывается для каждой позиции, указывается в свободной форме. В отличие от других стандартизированных первичных форм, МХ-21 не требует указания кода единицы измерения, обусловленного классификатором ОКЕИ),
  • количество полученных и отгруженных, а также возвращенных ТМЦ;
  • учетные отклонения (указываются обнаруженные во время приема-передачи излишки или недостачи ТМЦ),
  • потери во время транспортировки в суммовом и количественном выражения (указываются в соответствии с нормами естественной убыли),
  • итоговые сведения.

Отчет экспедитора по договору транспортной экспедиции: образец и особенности заполнения

Если во время выполнения рейса экспедитор понес не предусмотренные договором транспортной экспедиции, но понесенные в интересах клиента расходы, заказчик услуг, согласно п. 2 ст. 5 Федерального закона № 87-ФЗ от 30.06.2003 «О транспортно-экспедиционной деятельности» обязан возместить исполнителю понесенные затраты.

В таких случаях наряду с общим пакетом документов, предоставляемых по факту выполнения конкретного объема работ, исполнитель представляет заказчику дополнительно «Отчет экспедитора о фактически понесенных расходах», образец которого можно увидеть ниже.

С данным видом отчета экспедитор обязан предоставить финансовые документы, подтверждающие расходы, понесенные для выполнения обязательств по договору, на всю сумму, указанную в отчете.

Перечень обязательных документов, предоставляемых по договору оказания экспедиторских услуг, установлен в п. 5 Правил транспортно-экспедиционной деятельности, которые утверждены Постановлением Правительства РФ № 554 от 08.09.06 г.

Отчет экспедитора о его расходах в данный перечень документов не входит, однако, в зависимости от характера оказываемых исполнителем транспортно-экспедиционных услуг, в числе условий договора стороны могут предусмотреть обязанность его предоставления в качестве дополнительного отчетного документа.

Отчет о расходах должен включать сведения об экспедиторе, реквизиты договора транспортной экспедиции. Основная часть отчета — таблица, включающая следующие графы:

  • название оказанной услуги,
  • реквизиты подтверждающих расходы документов,
  • единица измерения, применимая к расходу, количество (объем),
  • цена за единицу,
  • общая сумма расхода (с учетом НДС).

Сумма расходов указывается также прописью, отдельно выделяется НДС. Копии подтверждающих расходы документов прилагаются к отчету и перечисляются в отчете в качестве приложений.

Экспедитор ставит свою подпись и печать. Один экземпляр передается заказчику услуг, а второй остается у исполнителя. Отдельной строкой указывается, что отчет принят без возражений, либо с возражениями клиента (в этом случае клиент должен их перечислить). Клиент ставит свою подпись и печать, указывает дату принятия отчета.

Источник:

Отчет о регулярных перевозках: кто сдает, когда и куда сдавать, как заполнить и какие штрафы за несдачу

Для ИП, которые занимаются некоторыми видами деятельности, есть специальная отчетность.

Например, есть ли среди наших читателей ИП, которые занимаются пассажирскими перевозками? Для тех, кто занимается перевозкой пассажиров общественным транспортом, с 2016 года Минтрансом введена новая форма отчетности.

По идее, ничего в ней сложного нет, в форме надо лишь проставить информацию о запланированных и выполненных рейсах по отчетному кварталу. Теперь обо все по порядку.

Сдают отчет юрлица и ИП, занимающие перевозкой пассажиров общественным транспортом. То есть, те, у кого либо подписан госконтракт (муниципальный контракт) на такие перевозки, либо имеется свидетельство о регулярных перевозках. ИП с данным видом деятельности часто находятся на уплате ЕНВД.

Источник: https://ivczn.ru/prochee/otchet-o-regulyarnyh-perevozkah-kak-zapolnit-i-sdavat.html

11 самых распространенных штрафов для ИП

Отчет о регулярных перевозках: кто сдает, когда и куда сдавать, как заполнить и какие штрафы за несдачу

Этот рейтинг самых распространенных штрафов для индивидуальных предпринимателей основан на моем собственном профессиональном опыте и опыте, иногда не очень радостном, моих коллег и клиентов.

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации
2. Не пробили чек ККМ
3. Неуплата налога
4. Отсутствие налогового учета
5. Несвоевременная сдача отчета в статистику
6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС
7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя
8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП
9. Непредоставление документов по встречной проверке
10. Привлечение на работу иностранца без патента
11. Ведение деятельности без лицензии

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей — незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 р.
  2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 р. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 р.
  3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации — 10 000 р. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10 000 / 100 * 5 = 500 р в месяц, за три месяца это будет 1500 р.
  4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10 000 р. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 р.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто.

И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи.

Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от не пробитой суммы
  • Не менее 10 000 р.

Примеры

  1. Индивидуальный предприниматель “забыл” пробить чек на 100 000 р. Штраф составит 25 000-50 000 р.
  2. ИП не пробил чек на сумму 100 р. Штраф за непробитие составит 10 000 р.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка.

Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну.

Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога
  • Не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

  1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 р. Это однократное неверное отражение в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 р, то есть 1000 р.
  2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40 000 р.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считают, что патент освобождает от ведения учета, но это не так.

При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО).

Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10000 р;
  • если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30000 р.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30 000 р.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика — самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму “1-предприниматель” в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 р;
  • за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП, и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 000 до 20 000 р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все “регистрации” регистрирующий орган делает автоматически при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР – п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС – п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/174-11-samykh-rasprostranennykh-shtrafov-dlya-ip

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Отчет о регулярных перевозках: кто сдает, когда и куда сдавать, как заполнить и какие штрафы за несдачу

31.10.19

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую» декларацию (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход или дохода не было изначально), то:

  1. налоговые органы будут требовать предоставление декларации чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2018 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2019 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен.

Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2020 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

В случае неподачи декларации Вы можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции будут приходить уведомления о просроченной обязанности, а при Вашем обращении в налоговую инспекцию за получением справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят о невыполненной обязанности. В результате, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.

2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан, только если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени раньше, чем он прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 июля).

4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

Пример: в 2018 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн рублей. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. рублей. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2019 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог и пени, то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс. рублей = 58 500 рублей.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс. рублей).

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит – это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/

Сроки сдачи баланса в статистику и штрафы

Отчет о регулярных перевозках: кто сдает, когда и куда сдавать, как заполнить и какие штрафы за несдачу

Компании обязаны сдавать свой баланс не только в налоговую инспекцию, но и в статистику. Сроки сдачи такие же. Если вы не сдали баланс в Росстат или сдали с нарушением сроков, будьте готовы к уплате штрафов. Штрафы в 2017 году немалые.

По общему правилу сдавать статотчетность должны только те представители малого и среднего бизнеса, которые попали в выборку Росстата. Для этого им направляют уведомление со списком форм к представлению. Все остальные малые и средние предприятия сдают отчетность только раз в 5 лет. В 2017 году сплошного наблюдение не предусмотрено. Сплошная проверка прошла уже в 2016 году.

Образец запроса в Росстат о статистической отчетности для организации

Если малое и среднее предприятие не попало в выборку Росстата, от представления статданных оно освобождается. Однако это не освободит от представления баланса в статистику. Сдавать баланс в статистику обязаны все без исключения предприятия. Данное правило распространяется как на организации, так и на ИП. Но Даже если они были отнесены к категории малого или среднего бизнеса.

Крайние сроки сдачи бухгалтерского баланса в 2017 году

Баланс предприятиям нужно сдавать в Росстат каждый год. Копию отчета за прошлый год сдают не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода. Отчетный период здесь – календарный год, в 2017 году – 2016-й. То есть на представление баланса есть ровно 3 месяца с момента окончания отчетного года. Крайни срок сдачи баланса в статистику в 2017 году – 31 марта.

На данный момент сроки сдачи бухгалтерского баланса в статистику уже истекли. Баланс в Росстат нужно было подать одновременно с бухгалтерской отчетностью в ИФНС. Сроки сдачи документов и в налоговую, и в Росстат одни и те же. За 2016 год бухгалтерскую отчетность нужно было сдать до 31 марта включительно.

Несмотря на то, что срок сдачи баланса в статистику истек, ряд предприятий до сих пор не исполнили свою обязанность. Если вы в их числе, баланс в Росстат придется сдать и заплатить штраф за несвоевременную сдачу.

УНП рекомендует

Если вы не сдали баланс до 31 марта, не пропустите сроки сдачи других отчетов в статистику в 2017 году. Для того чтобы узнать, по каким именно формам предприятие обязано отчитаться, обратитесь в Росстат. Сделать это можно по адресу statreg.gks.ru.

Здесь необходимо выбрать тип уведомления (для организаций, ИП и т. д.), а также внести данные . Это – ОРГН (ОГРИП), ОКПО, или ИНН. Система выдаст файл с перечнем требуемых к представлению форм. Там же указывают и сроки представления данных форм.

Или отправьте запрос в статистику (скачайте образец выше).

В случае пропуска законных сроков все равно сдайте баланс в статистику. Не нужно и дальше затягивать со сдачей документов. Рано или поздно Росстат обнаружит нарушение. Сдайте баланс как можно раньше. Учтите, чем дольше просрочка, тем выше штраф.

Штраф за несдачу в статистику баланса

Если вы не успели сдать свой баланс до 31 марта, Росстат наложит на вас штраф. Штрафы за нарушение сроков сдачи бухгалтерского баланса в статистику достаточно велики. Они гораздо больше штрафов, которые платят за несдачу бухотчетности в ИФНС.

Например, в 2016 году, штраф за это нарушение взимали в размере от 3 до 5 тыс. рублей. В то время как за несдачу баланса в налоговую инспекцию нужно было заплатить всего 200 рублей.

В 2017 году штрафы в статистику выросли в несколько раз. Сейчас их величина установлена статьей 13.19 КоАП РФ. Отвечать за просрочку сдачи баланса в статистику придется и компаниям и предпринимателям. Напомним, предпринимателей наказывают так же, как и должностных лиц.

См. Форма П-1 статистика: бланк, образец заполнения

Предприниматель будет обязан заплатить меньше, чем компания. Минимальный штраф для ИП – 10 тыс. рублей. Максимальный – 20 тыс. Компания заплатит в несколько раз больше. Минимальный штраф для организаций, которые не сдали в статистику баланс, составит 20 тыс. рублей. Максимальный – 70 тыс. рублей.

Как видите, величина штрафов колеблется. Итоговый размер санкции будет зависеть в том числе и от периода просрочки. Таким образом, даже если вы не сдали вовремя баланс в статистику, все равно не затягивайте сроки сдачи. Чем быстрее вы отчитаетесь, тем меньше будет штраф. Лучше, если вы сами сдадите баланс, нежели нарушение выявит Росстат.

Если в прошлом ваше предприятие уже привлекалось к штрафу за просрочку сдачи баланса, величина штрафа в 2017 году вырастет. ИП заплатят за повторную просрочку уже от 30 до 50 тыс. рублей. А организации – от 100 до 150 тыс. рублей.

Штрафы за несдачу отчетности в статистику в 2017 году

Для организаций Для сотрудников и ИП
от 20 до 70 тыс. руб.за повторное нарушение – от 100 до 150 тыс. руб.от 10 до 20 тыс. руб.за повторное нарушение – от 30 до 50 тыс. руб.

Совет УНП

Даже если вас оштрафуют и штраф будет абсолютно законным (вы не сдали баланс в срок), вы можете снизить размер штрафа, сославшись на смягчающие обстоятельства. Небольшой период просрочки и совершение этого нарушения впервые – это смягчающие обстоятельства. По крайней мере, так их видят арбитражные суды.

Поэтому если Росстат начислит вам штраф по максимуму, вы всегда можете оспорить решение статистики в арбитражном суде. Причем на выигрыш в процессе у вас есть все шансы. И если суд обнаружит хотя бы одно смягчающее обстоятельство, штраф снизят как минимум в два раза.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51813-sroki-sdachi-balansa-v-statistiku-qqq-17-m04

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в 2018 году

Отчет о регулярных перевозках: кто сдает, когда и куда сдавать, как заполнить и какие штрафы за несдачу

Применение налоговых санкций по отношению к налогоплательщикам является достаточно обыденным явлением, от которого не застрахован никто.

Как правило, подобные казусы происходят в результате банальной неосведомленности на предмет графика предоставления отчетности, или всему виной частые изменения, вносимые в НК.

наиболее часто встречающихся административных взысканий возглавляет штраф за несвоевременную сдачу декларации.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в налоговые органы

Правовые последствия непредоставления отчетности

Размер санкций, предписанных за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплаты налога, равняется 5% от его суммы за каждый месяц, в котором имела место просрочка. Граничным пределом штрафных начислений является планка в 30%: начисленная сума к оплате не может превышать этот показатель, так же как и не может быть меньше 1 000 рублей.

Еще сравнительно недавно при прочтении соответствующих статей налогового законодательства, посвященных этому вопросу, у налогоплательщиков возникали некоторые разногласия касательно ее трактовки в части определения даты наступления штрафных санкций.

Новая формулировка вносит необходимые разъяснения: если налог оплачен своевременно и в полном размере, однако декларация была подана с опозданием, сумма штрафа равняется 1 000 рублям.

Если была оплачена лишь часть налога при несвоевременной подаче отчетности, штраф следует рассчитывать, опираясь на разницу, получившуюся между суммой налога к оплате, и суммой, поступившей в государственную казну в предписанный термин.

За непредставление отчетности или ее подачи позже прописанного налоговым законодательством срока судебные органы на основании заявления, поданного ИФНС, имеют право привлечь руководящих лиц, работающих в компании, к ответственности через вынесение предупреждения или применения штрафных санкций в размере от 300 до 500 рублей. За правонарушения, сроком давности от 3 лет, санкции не предусмотрены.

Помимо применения штрафов ФНС может заблокировать банковские счета компании

Если речь идет, например, о несвое­вре­мен­ной по­да­че СЗВ-М или другой пер­сональной отчетности в ПФР, подобное на­ру­ше­ние предусматривает штра­ф в раз­ме­ре 500 рублей за каж­дого субъекта, в от­но­ше­нии ко­то­ро­го необходимо было подать информацию.

Если фирма не предоставила налоговую декларацию по истечению 10 рабочих дней после установленного законодательством срока, происходит блокировка счета. Ограничений, касающихся суммы, подлежащей блокировке, законодательством не прописано.

Штраф за непредоставление нулевой декларации

Налогоплательщики не освобождены от подачи декларации даже если отсутствует необходимость оплачивать налог: нулевую декларацию, не содержащую сведений о расчете налога, также нужно подавать. В связи с этой обязанностью ИФНС могут взыскать с нарушителя 1 000 рублей.

Непредоставление справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

За подобные оплошности предписаны различные санкции: отсутствие на рабочем столе инспектора вовремя поданной 2-НДФЛ чревато санкциями в размере 200 рублей за непредоставленный документ и штрафом от 300 до 500 рублей, который надлежит уплатить должностным лицам организации. Если работодатель забыл подать в фискальные органы 6-НДФД, сумма штрафа составит 1 000 рублей за каждый месяц, включая неполный, начиная с даты, установленной для ее предоставления.

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Скачать декларацию 6-НДФЛ

Если в качестве налогового агента выступает организация, штрафные санкции применяются, как правило, к ее руководителям

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Штраф за непредоставление промежуточной налоговой отчетности

По неко­то­рым разновидностям на­ло­гов налогопла­тель­щи­ки обязаны подавать промежуточную отчетность. Например, отчетность, касающуюся налога на прибыль, все организации, использующие УСН, должны подавать до 28 марта. В случае ее непредоставления монетарный эквивалент штрафа варьируется в зависимости от следующих факторов:

Таблица 1. Размер штрафа в зависимости от ситуации

СитуацияРазмер штрафа
Если оплата переведена в казну своевременноСледует перевести 1000 рублей в качестве штрафа
Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочкиШтраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки

Штраф в 30%, являющийся максимально допустимым штрафом за непредоставление декларации, надлежит заплатить в случае, если компания опоздала с подачей отчетности более чем на 6 месяцев.

Срок давности за налоговые нарушения

ИФНС имеет права привлечь налогоплательщика к ответственности за несвоевременную подачу декларации в течение 3 лет. Однако среди нарушителей сроков подачи часто возникает вопрос, с какой даты начинается этот отсчет.

Налоговый таймер, отсчитывающий трехлетний отрезок времени, запускается с момента начала налогового периода, следующего за периодом, в котором надлежало оплатить налог.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-deklaratsii.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.