+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на имущество физических лиц в 2019 году — сроки уплаты, ставка и расчет + льготы и оформление вычета

Содержание

Налог на недвижимость в 2019 году. Рассчитать на онлайн калькуляторе

Налог на имущество физических лиц в 2019 году — сроки уплаты, ставка и расчет + льготы и оформление вычета

Порядок начисления налога на недвижимость был изменен правительством в первой половине 2016 года. Ранее расчет осуществлялся, исходя из инвентаризационной цены.

Сейчас используется другой критерий — кадастровая цена недвижимости. Как узнать налог на недвижимость 2019 для физических лиц? Вам поможет калькулятор расчёта налога.

Важно: обладатели недвижимости в РФ должны внести налог за 2019 год с весны и до начала октября 2019 года.

Сроки уплаты налога на недвижимость в 2019 году 

С 2016 года налог на недвижимое имущество нужно уплатить до 1 декабря. Распространялось это и на 2017-2018 года. Рассылка оповещений по уплате налога на имущество, землю и транспортные средства производится ФНС до наступления ноября.

С начала лета 2016 года в Налоговый кодекс были внесены исправления.

Они позволили налоговикам отправлять сведения для частных лиц через личный кабинет. Количество данных пользователей постоянно увеличивается и в настоящий момент составляет десятки миллионов. Поэтому оповещения об уплате налогов по почте больше не отправляются.

Исключением является специально поданная просьба представителям ФНС.

Ставка налога на недвижимость в 2019 году для физических лиц

Основные принципы начисления налога на имущество, его объекты и субъекты регламентированы главой 32 Налогового кодекса РФ.  Налог платят физлица, в собственности которых находятся:

  • частный дом;
  • квартира, комната;
  • выделенная доля в квартире, доме;
  • машино-место или гараж;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные постройки, сооружения, помещения.

 Величина ставки налога для частных лиц составляет от 0,1 до 0,3%% от кадастровой цен объектов.

 К таким объектам относятся:

  • недостроенные здания из жилого фонда;
  • квартиры, комнаты, дома и прочие помещения;
  • места для автомобилей и гаражи;
  • комплексы, в которые входит жилой дом;
  • хозяйственные постройки (до 50 кв.м) на земли, которая выдана для индивидуальных построек, садоводства, огородничества, личного подсобного или дачного хозяйства.

Для ряда объектов нежилого имущества, например, торгово-административных центров, и недвижимости дороже 300 млн руб., ставка составит 2% (п.7 статьи 378.2 НК РФ, 2 абзац 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ)

Для всех остальных объектов ставка будет равна 0,5%

Если расчет выполняют по инвентаризационной оценке — от 0 до 2% (в зависимости от вида недвижимости и региона).

Чтобы подсчитать налог по инвентаризационной стоимости, ее умножают на коэффициент-дефлятор. Итоговая цифра рассчитывается от полученной суммы. В 2019 году — 1,518 (Приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 г. № 595).

Основные ставки по инвентаризационной оценке:

  • до 300 тыс. руб. — до 0,1% (включительно);
  • от 300 до 500 тыс. руб. — от 0,1% до 0,3% (включительно);
  • более 500 тыс. руб. — от 0,3% до 2,0% (включительно).

Расчет по кадастровой стоимости применяют в 74 регионах РФ. Этим принципом начали пользоваться с 2015 года в первых 28 субъектах. С 2016 года к ним добавился 21 регион, а в 2017 году — еще 14, 7 регионов — в 2018 и 4 — в 2019. Тем не менее 11 субъектов до сих пор применяют для расчета инвентаризационную стоимость.

Разный размер ставок в субъектах РФ может зависеть от:

  • вида объекта;
  • кадастровой или инвентаризационной стоимости;
  • расположения недвижимости;
  • вида зоны, на территории которой он расположен.

Ставки для конкретного региона можно посмотреть на сайте ФНС.

Как рассчитать налог на недвижимость в 2019 году

При расчете величины налога на недвижимое имущество применяются вычеты. Не нужно оплачивать:

  • 20 кв.м от площади всей квартиры;
  • 10 кв.м в приватизированной комнате одной квартиры;
  • 50 кв.м хозяйственного помещения или частного дома.

Для того, что рассчитать налог на недвижимость за период 2019 года, нужно уточнить кадастровую цену конкретного объекта. Затем необходимо получить информацию о размере процента налоговой ставки. Это можно сделать в муниципалитете. С помощью специалиста, по определенной формуле нужно произвести расчет такого параметра, как износ.

На протяжении первых 4-х лет после применения кадастровой оценки будет осуществляться постепенное повышение величины налога с помощью коэффициентов:

за 1-й годовой период – 0,2;

за 2-й – 0,4;

за 3-й – 0,6;

за 4-й – 0,8;

за 5-й – параметр приблизится к максимальному размеру.

Рассмотрим  налог на недвижимость 2019 для физических лиц. 

  1. Сначала нужно рассчитать площадь помещения, с которого платим налог. От общей площади отнимаем ее необлагаемую часть (для комнаты – 10 кв.м, для квартиры – 20 кв.м, для дома – 50 кв.м). Если площадь квартиры равна 54 кв.м, то после вычета она будет равняться 34 кв.м.

  2. Рассчитываем размер стоимости 1 кв.м недвижимости, согласно кадастровым планам. К примеру, если кадастровая цена составляет 4 млн руб., то ее следует разделить на всю площадь 54 кв.м и узнать результат – 74074,074 руб.

  3. Чтобы произвести расчет основного элемента налогообложения, нужно полученную цену за 1 кв.м (74074,074 руб.) умножить на площадь недвижимости 34 кв.м, с которой взимается налог. В итоге получается сумма – 2 518 519 руб.

  4. Применить ставку процентов, которая в этой ситуации имеет размер 0,1%.
  5. Выполнить расчет размера налога. Сумму, полученную в 3-ем пункте требуется умножить на величину ставки процентов. Результат составит 2519 руб.

  6. Подсчитать налог по определенной формуле, с применением понижающего коэффициента за 2019 год. Для этого от суммы 2519 руб. следует отнять 83,33 руб., результат умножить на 0,6 и прибавить 83,33 руб. Конечная сумма составит 1544 руб.

Калькулятор онлайн-расчёта налога на недвижимость по кадастровой стоимости объекта

На странице портала ФНС  имеется онлайн-калькулятор, который рассчитывает налог на недвижимость в 2019 году для физических лиц. Калькулятор расчёта налога на имущество физических лиц и земельного налога позволяет установить собственные параметры, после этого система произведёт автоматический расчёт суммы к оплате.

Как узнать кадастровую стоимость объекта

Для этого создан портал «Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр)». На нём можно получить выписки о характеристиках объектов, а также подать заявку на государственную регистрацию прав.

Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость в 2019 году

Чтобы не платить НДФЛ с прибыли, которая была получена в результате продажи недвижимости, важно владеть это собственностью не менее 3 лет.

Условия владения должны быть следующими: покупка недвижимости была совершена при дарении, наследовании от ближайшего родственника или одного из членов семьи.

Семейный кодекс РФ признает в качестве членов семьи супругов, родителей и детей. К списку ближайших родственников относятся сестры, дедушки, братья и бабушки.

Применение 3-летнего срока для освобождения от выплаты НДФЛ также возможно, когда получение недвижимости было осуществлено согласно определенного договора. Он предусматривает содержание при жизни, с условием иждивения плательщиком ренты.

В этих обстоятельствах, жилье считается полученным после оформления документа, а не с даты исполнения. Последней является время, когда получатель ренты умер и по данной причине договор был выполнен. Необходимо учитывать, что передается право собственности на жилье именно с даты составления договора.

Если он был оформлен 3 и более лет назад, а выполнен только полгода назад, то не нужно уплачивать налог.

Освобождение от погашения НДФЛ также возможно в ситуации, когда собственник владел квартирой не менее 3-летнего периода.

Данная недвижимость должна быть получена им в результате приватизации (согласно условиям договора передачи, который был оформлен с муниципальным или государственным органом).

При таких обстоятельствах не будут применяться договоры о выплате за снесенную недвижимость или договоры, составленные по условиям программы «Для молодой семьи доступное жилье», а также аналогичные ей.

Новые разъяснения по имущественным вычетам в 2019 году

Если сложилась ситуация, при которой Вы не продаете, а покупаете квартиру, то Минфин выпустил разъяснения о том, как работнику получить социальные и имущественные вычеты.

В статье, которую подготовил журнала «Зарплата» схема для бухгалтера по вычетам, списки документов, которыми работник должен подтвердить свое право на вычеты, а также в какой последовательности работнику выгоднее получить вычеты.

Имущественные и социальные вычеты в 2019 году

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161603-nalog-na-nedvijimost-v-2019-godu-kalkulyator-raschta-naloga

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

Налог на имущество физических лиц в 2019 году — сроки уплаты, ставка и расчет + льготы и оформление вычета

С 2019 года, согласно новому законопроекту, в России будет меняться порядок расчета налога, который платят граждане за свою недвижимость: дома, квартиры, земельные участки, гаражи и место для машины. Документ призван сдержать рост платежей собственников, вызванный кадастровой реформой.

Кому предоставляется льгота?

Получить льготу по налогу на имущество могут дети-инвалиды. При этом правительство уточняет в законе статус таких объектов недвижимости, как дома, квартиры, комнаты, гаражи и машино-места.

До 2019 года собственники гаражей и машино-мест, расположенных в офисных и нежилых зданиях бытового назначения, при расчете налога не имели права претендовать на льготы и пониженные налоговые ставки в отличие от владельцев таких же объектов, расположенных в жилых домах.

Новый закон гарантирует, что положениям о новых налоговых льготах придается обратная сила. Будет производиться возврат налога или перерасчет:

  1. С 2015 года – относительно льгот для детей-инвалидов.
  2. С 2017 года – по налогообложения гаражей, машино-мест, расположенных на объектах недвижимости торгового, офисного и бытового назначения.

Подобные изменения могут привести к выпадению доходов региональных бюджетов в 2018 году в шесть миллиардов рублей. Одновременно правительство РФ согласилось, что недополученные доходы должны быть компенсированы из федерального бюджета.

За полгода комиссии по пересмотру кадастровой стоимости рассмотрели 13 тысяч заявлений граждан в отношении более чем 20,2 тысячи объектов. Более 60 процентов решений были приняты в пользу граждан. До 1 января 2017 года кадастровую стоимость объектов недвижимости в России определяли так называемые независимые оценщики, а утверждали региональные и местные органы власти.

Теперь кадастровая оценка будет проводиться по единой методике по всей стране. Новый механизм направлен на недопущение ошибок и сокращение количества обращений о пересмотре кадастровой стоимости. С 2020 года новая законодательная база предусматривает переход системы на новые правила.

Как изменился размер льготы за последние 3 года?

С 2015 года РФ перешла на новый расчет налога: по кадастровой стоимости недвижимости. Она ближе к рыночной. С 2015 года по 2018 реформа уже была проведена в 64 регионах. Формула исчисления налога подразумевала ежегодное увеличение платежа на 20 процентов.

Правительство планировало, что в первый год применения новой стоимости граждане будут платить налог с повышающим коэффициентом 0,2, затем 0,4, 0,6, 0,8 соответственно.

Только с 5-го года налог должен был уплачиваться в полном объеме. Но реформа привела к резкому увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости. В 28 регионах страны коэффициент вырос до 0,6. В 21 субъекте физические лица перешли на новые правила. Здесь коэффициент увеличился до 0,4.

Какой размер льготы по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

После вступление в силу нового законопроекта, изменился механизм исчисления налога по кадастровой стоимости (налог на имущество, земельный налог).

Новый документ предполагает отказ от применения коэффициента 0,8 в формуле расчета налога: коэффициент будет равен только 0,6 и больше расти не будет.

Поправки вводят ограничение в 10%, включая увеличение суммы налога к платежу за предыдущий год. Исключается возможность пересчета налога «задним числом», если корректировка не приводит к уменьшению платежа.

Если налогоплательщик сумел доказать, что льгота была рассчитана неверно, закон предписывает использовать при расчете налога измененную кадастровую стоимость.

В 2019 году вся Россия переходит на исчисление налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости. Ежегодно коэффициент будет повышаться, а вместе с ним увеличится и сумма налога. Размер льгот будет зависеть от региона:

  • для регионов которые перешли на кадастровую стоимость с 2015 года, коэффициент за налоговый период 2017 года — 0,6;
  • для регионов с 2016 года — коэффициентом 0,4;
  • для регионов с 2017 года — коэффициент 0,2.

Рост составляет по 20% в год. За 3 первых налоговых периода с начала применения порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения будет применяться специальная формула с понижающим коэффициентом, который будет равен:

  • 0,2 — применительно к первому налоговому периоду, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе) в соответствии со статьей 403 НК РФ;
  • 0,4 — применительно ко второму налоговому периоду, в котором налоговая база определяется по кадастровой стоимости;
  • 0,6 — применительно к третьему налоговому периоду, в котором налоговая база определяется по кадастровой стоимости.

Начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется по кадастровой стоимости, исчисление суммы налога производится без учета формулы и понижающих коэффициентов, а его рост не должен превышать 10% в год.

Федеральный закон предусматривает новый порядок перерасчета платежей в случае ошибочной кадастровой стоимости. Измененная оценка будет применяться не с года подачи заявления об оспаривании, а с момента ошибки в оценке имущества.

Налогоплательщики получили право сделать вычет из налоговой базы в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. метров общей площади в отношении квартиры, части жилого дома.

Предусмотрен вычет и в отношении части квартиры, но он в 2 раза меньше и составляет всего 10 кв.метров. Аналогичный порядок предусмотрен в отношении налогообложения комнат.

С 2019 года налоговую льготу могут получить дети-инвалиды.

При принятии закона было озвучено, что в результате начала действия всех этих поправок в НК РФ бюджет России недополучит около 6 млрд. рублей. А это значит, что налогоплательщики-граждане реально смогут сэкономить.

Как получить льготу по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

Для получения льгот по налогу на имущество физическое лицо должно обратиться в налоговую службу по месту прописки. При получении списка с документами рекомендуется в кратчайшие сроки собрать весь пакет.

Последние новости

По закону, отдельным объектам недвижимости с 3 августа 2018 года представиться возможность платить налог на имущество с меньшим коэффициентом.

Для частей жилых домов установлен необлагаемый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м, ограничена предельная налоговая ставка не более 0,3% исходя из кадастровой стоимости, а также введена федеральная льгота, которая освобождает от уплаты налога на один объект.

При этом существуют единые условия налогообложения гаражей и машино-мест независимо от их места нахождения. Отменены особенности налогообложения гаражей и машино-мест в торгово-офисных объектах. Ранее они облагались по предельной налоговой ставке 2%. На них не распространялись федеральные налоговые льготы.

С 2017 года для таких гаражей и машино-мест действует предельная налоговая ставка не более 0,3%, а также федеральная льгота, освобождающая от уплаты налога. C 1 января 2019 года порядок применения кадастровой стоимости при налогообложении недвижимости будет изменен.

Соответствующий закон вводит единые правила применения кадастровой стоимости при определении налоговой базы по земельному налогу, налогу на имущество организаций и налогу на имущество физических лиц.

С 2019 года налогообложение недвижимости будет осуществляться только на основании кадастровой стоимости, внесенной в ЕГРН.

В случае ее изменения в результате установления рыночной стоимости объекта недвижимости по решению комиссии при органе Росреестра или суда.

В случае изменения качественных или количественных характеристик объекта налогообложения, корректировка кадастровой стоимости будет учитываться со дня внесения сведений в ЕГРН, являющихся основанием для корректировки.

При исправлении в ЕГРН технической ошибки или ее уменьшения в связи с исправлением других ошибок, новая измененная кадастровая стоимость будет применяться с той даты, с которой применялись сведения об ошибочной кадастровой стоимости.

Если показатель изменится из-за новой рыночной стоимости объекта по решению комиссии или суда, сведения об измененной стоимости будут учитываться с даты начала применения оспоренной кадастровой стоимости при определении налоговой базы. Такие правила будут применяться в отношении сведений об изменении кадастровой стоимости, внесенных в ЕГРН по основаниям, возникшим с 1 января 2019 года.

Источник: https://2019god.me/lgotyi-i-posobiya/lgotyi-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-v-2019-godu.html

Налог на имущество физических лиц в 2019 году — сроки уплаты, ставка и расчет + льготы и оформление вычета

Налог на имущество физических лиц в 2019 году — сроки уплаты, ставка и расчет + льготы и оформление вычета

Здравствуйте! В этой статье расскажем о том, как уплачивают налог на имущество физических лиц в 2017 году.

Сегодня вы узнаете:

  • Кто должен платить этот налог;
  • Как и где узнать актуальную информацию о ставках;
  • Как использовать свое право на льготы;
  • Каким образом узнать, не являетесь ли вы должником.
  • В обязанности каждого гражданина РФ входит уплата налога на имущество. Обязаны это делать все, кто не имеет каких-либо льгот, либо в силу закона не освобождены от уплаты. Обо всем этом и пойдет разговор сегодня.

    • Какой закон регулирует
    • Что считать объектом налога
    • Кто плательщики
    • Обязанность по уплате налога
    • Сроки уплаты налога на имущество физ. лиц
    • Как узнать, не должник ли вы
    • Последствия неуплаты
    • Виды расчета налоговой базы
    • Расчет по кадастровой стоимости
    • Ставка налога
    • Как оплатить налог по инвентаризационной стоимости
    • Где узнать ставки по налогу на имущество физических лиц
    • Уведомление: что это
    • Как быть, если в уведомлении неточная информация
    • Льготники
    • Установление налога для тех, кто достиг пенсионного возраста
    • Как оплатить
    • Как применить право на льготу
    • Штрафные санкции за неуплату
    • Возврат налога на имущество
    • Как оформить вычет
    • Заключение

    Какой закон регулирует

    Процедура налогообложения имущества физлиц регулируется Законом РФ » О налогах на имущество физлиц». Это закон был принят еще в 1991 году, за это время в него не раз вносились изменения и поправки. Также была разработана специальная инструкция по применению данного закона.

    Что считать объектом налога

    Вся собственность, на которую распространяется действие закона, условно делится на несколько групп: недвижимое имущество, прочие строения, помещения и сооружения. Здесь вопросы вызывает расплывчатость формулировки, так как отсутствует толкование терминов из первой группы.

    Вторая группа сформирована из движимого имущества: воздушного и водного транспорта (кроме весельных лодок).

    Кто плательщики

    • Граждане РФ;
    • Лица, которые вообще гражданства не имеют;
    • Граждане других государств, если у них имеется имущество в РФ;

    Обязанность по уплате налога

    В РФ Налоговый кодекс говорит о том, что неважно, сколько лет налогоплательщику. Поэтому уже не вызывают бурной реакции случаи, когда младенец, на имя которого приватизирована недвижимость, обязан оплатить сумму налога.

    В этом случае родители малыша или его законные опекуны будут осуществлять выплату, пока ребенок не достигнет совершеннолетия.

    Если говорить об имуществе, которое находится в совместной собственности, то платить налог может только один человек, предварительно согласовав это с другими сторонами.

    Сроки уплаты налога на имущество физ. лиц

    С текущего года установлен срок уплаты общий для всей страны. Например: налог за 2016 год нужно оплатить до 01.12.2017 года.

    Как узнать, не должник ли вы

    Для этого есть несколько способов:

    • Можете прийти в налоговую лично;
    • Зарегистрируйтесь на сайте ФНС и используйте личный кабинет;
    • Воспользовавшись сайтом Госуслуг;
    • Через сайт ФССП (подойдет только для тех, в отношении кого открыто исполнительное производство).

    Последствия неуплаты

    Часто люди игнорируют уплату просто из-за незнания, неумышленно. А нередко и уведомления из отдела ФНС поступают с опозданием. Из-за таких моментов люди путаются и забывают об оплате. При этом необходимость идти в налоговую, чтобы узнать о задолженности почему-то вызывает страх, хотя бояться совершенно нечего.

    Кроме этого, налоговая может уведомить работодателя должника о необходимости взыскать долг за счет зарплаты и ограничить человеку выезд из РФ.

    Также затягивание платежей влечет за собой другие последствия: налоговая обращается в суд и взыскивает долг принудительно. Чтобы избежать таких неприятностей, проверяйте информацию о задолженности вовремя.

    Виды расчета налоговой базы

    Расчет налога осуществляет ФНС, а физлицу направляется уведомление, в котором указано, какую сумму нужно оплатить. В 2015 году налог начали рассчитывать, по кадастровой стоимости имущества. Это связано с тем, что она приближена по максимуму к рыночной.

    Этот порядок вводит по отдельности каждый субъект РФ. Те субъекты, которые по разным причинам не успели внедрить это новшество, будут вести расчет, используя старый способ.

    Полный переход субъектов на новую систему исчисления налога должен завершиться к 2020 году.

    Расчет по кадастровой стоимости

    Формула расчета: Нк = (кадастровая ст-ть – налоговый вычет) x размер доли x ставку налога. 

    Теперь разъясним подробнее каждую часть формулы.

    Как выяснить кадастровую стоимость.

    Ее можно узнать в Росреестре вашего региона. Данные берут по состоянию на 1 января каждого года.

    Налоговый вычет.

    Его применение позволяет уменьшить кадастровую стоимость объекта.

    Пример. Иванов И.И. является собственником квартиры, общая площадь которой 60 кв. метров. Кадастровая стоимость – 3 000 000 р. Один кв. метр стоит 60 000. Сумма налогового вычета будет: 1 200 000 р.

    Уменьшенная кадастровая ст-ть составит 1 800 000 р. Исходя из нее рассчитают налог.

    Ставка налога

    В каждом регионе РФ ставки разные, единственное, они не превышают определенных пределов.

    Эти пределы мы отразим в таблице ниже:

    № п/п
    Объект собственности
    Кадастровая ст-ть
    Ставка в %

     1Жилые помещения и жилые дачные постройки, площадь которых не более, чем 50 кв. метров

    Не более 10 млн. рублей

    от 10 до 20 млн. рублей

    от 20 до 50 млн. рублей

    от 50 до 300 млн. рублей
     0,1%

    0,15%

    0,2%

    0,3%

     2Парковочные места, гаражные помещения —

    0,1%

     3Жилые объекты, которые только строятся —

     0,3%

     4Помещения нежилого характера, в которых размещают столовые, и другие помещения —

     2%

    5Недвижимость любого назначенияот 300 млн. и более

    2%

    6Объекты, которые не входят в перечисленные выше категории—

    0,5%

    Из таблицы мы видим, что если налог рассчитывают исходя из кадастровой стоимости, его сумма существенно выше, чем при расчете по инвентаризационной стоимости.

    Чтобы налоговая нагрузка не увеличилась резко, было вынесено решение, что первые 4 года с момента вступления в силу новых правил, будет применяться понижающий коэффициент, который составляет от 0,2 до 0,8%.

    С пятого года расчет будет вестись уже по новой системе.

    Как оплатить налог по инвентаризационной стоимости

    Этот способ будет применяться, если в регионе вашего проживания еще не осуществлен переход на новую систему оплаты.

    Чтобы узнать, какую сумму платить, нужно:

    • Выяснить размер стоимости вашего имущества;
    • Узнать, какая ставка налога будет действовать в вашем случае;
    • Оплатить.

    Информацию о стоимости узнают в БТИ, отправив запрос по конкретному объекту.

    Где узнать ставки по налогу на имущество физических лиц

    Вся подробная информация по каждому региону РФ размещена на информационном ресурсе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

    Уведомление: что это

    Этот документ содержит в себе сумму налога и срок его оплаты. Многие считают, что если им не пришло уведомление, то и платить ничего не нужно. Это заблуждение. Если вы не получили уведомление, то обязаны лично уведомить ФНС о том, что у вас имеется недвижимое имущество либо автотранспорт.

    Если вы найдете в уведомлении ошибку либо информация в нем отражена некорректно, можно связаться с инспекторами налоговой и поставить их об этом в известность.

    Льготники

    • Герои Советского Союза;
    • Герои РФ;
    • Кавалеры Ордена Славы всех степеней;
    • Инвалиды всех групп;
    • Лица, являющиеся инвалидами детства;
    • Участники гражданской и ВОВ;
    • Те, кто воевал в составе партизанских отрядов;
    • Военнослужащие воинских частей и штабов;
    • Лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия;
    • Те, кто ликвидировал аварию на ЧАЭС;
    • Лица, которые выполняли долг в Афганистане и других государствах, в которых происходили боевые действия;
    • Лица, которым пенсия назначена при достижении пенсионного возраста;
    • Лица, которые получили и перенесли лучевую болезнь;
    • Лица, которые являются родителями или супругами военных или гражданских служащих, которые погибли, выполняя служебный долг.

    Также действует ряд льгот местного характера. Они установлены в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.

    Приведенный нами перечень не является исчерпывающим, а носит ознакомительный характер. Все категории, обладающие правом на льготы приведены в законодательстве.

    Установление налога для тех, кто достиг пенсионного возраста

    Пенсионеры полностью освобождены от этой выплаты, при этом не играет роли, каким количеством объектов владеет пенсионер.

    Как оплатить

    Оплату можно осуществить, воспользовавшись сервисом на сайте налоговой. Плюс этого способа в том, что даже из дома выходить не нужно, для того чтобы внести платеж.

    Для этого нужно:

    • Осуществить заполнение всех реквизитов плательщика;
    • Указать, какой налог вы оплачиваете, где находится имущество, какой тип платежа вы хотите внести (сам налог или пени);
    • Выберите способ оплаты: наличными с распечаткой квитанции либо безналичный расчет;
    • Если оплачивать планируете безналом, вы будете переадресованы на сайт банковской организации для последующей оплаты.

    Как применить право на льготу

    Нужно лично с необходимой документацией обратиться в налоговую. В налоговой вы пишете заявлениена предоставление льготы и прикладываете документы.

    Штрафные санкции за неуплату

    Немного ранее мы уже говорили о том, какие последствия влечет неуплата налога. В этой части статьи подробнее остановимся на таких санкциях, как пеня и штраф.

    Сразу оговоримся, что пеня – это не сам штраф, как думают многие. Пеня представляет собой начисления, которые производятся ежедневно и плюсуются к сумме долга.

    Пример. Если гражданин О. задержал оплату суммы налогана 2 дня, ему придется переплатить некоторую сумму. Применяться будет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, в текущем году – это 9,75%.

    Если же вы вообще проигнорируете требования об оплате, вам уже насчитают штраф. Каким будет его размер, зависит о того, насколько умышленны ваши действия. Если налоговая решит, что просрочка допущена неумышленно, то штраф составит 20% от суммы долга, если же умышленно, то 40% от суммы.

    В том случае, если даже после вынесения штрафных санкций человек оплату не вносит, налоговая может обратиться в судебные органы. При таком раскладе вы можете не просто потерять все средства, но и лишиться жилья.

    Возврат налога на имущество

    Он осуществляется с помощью вычета.

    Вычет может быть предоставлен, если:

    • Вы продаете недвижимость;
    • Гасите % по кредиту на недвижимость;
    • Покупаете либо строите жилье;
    • Реализуете другое имущество.

    Используют такие вычеты, чаще всего проводя операции с недвижимостью. Любой гражданин имеет право вернуть сумму налога в пределах тех затрат, которые он понес.

    Возврат может быть осуществлен от суммы, которая не превышает 2 млн. рублей, то есть вы можете вернуть не более 260 тыс. рублей.

    Если в этом году вы его получите не полностью, то оставшаяся сумма перенесется на следующие годы.

    Как оформить вычет

    Посредством обращения в ФНС, с предоставлением следующей документации:

    • Документы, которые подтвердят право собственности на имущество;
    • Справку 2-НДФЛ;
    • Квитанции, чеки, которые подтвердят покупку имущества;
    • Оформленное заявление.

    Также оформление доступно через работодателя.

    Заключение

    Недавно в законодательство РФ были внесены изменения в части оплаты физлицами налогов на имущество. Сегодня мы постарались максимально полно и доступно рассмотреть эти изменения и разъяснить новый порядок не только оплаты, но и исчисления платежей.

    Надеемся, что этот материал принесет пользу читателям, позволит разобраться в сложном вопросе налогообложения.

    Источник: http://IDeiforbiz.ru/nalog-na-imyshestvo-fizicheskih-lic-v-2017-gody-sroki-yplaty-stavka-i-raschet-lgoty-i-oformlenie-vycheta.html

    Налог на недвижимость с 2019 года для физических лиц: изменения, льготы

    Налог на имущество физических лиц в 2019 году — сроки уплаты, ставка и расчет + льготы и оформление вычета

    Владельцы недвижимого имущества, расположенного на российских территориях, обязаны вносить в местные бюджеты налог на недвижимость. Правила его расчета в регионах разнятся, хотя в последние годы Правительство РФ старается привести их к единому знаменателю. В 2019 году реализуется часть долгосрочной налоговой программы, направленной на решение этой цели.

    Новый порядок расчета налога на имущество

    С начала 2019 года вступил в силу новый ФЗ РФ № 334. Нормативный акт изменил порядок расчета взимаемого налога на имущество физлиц. Теперь он будет зависеть от кадастровой стоимости объекта. Ставка по нему установлена в размере 0,1% на федеральном уровне.

    Местные органы власти наделены полномочиями по ее увеличению, но не более чем на 0,2% и по снижению вплоть до полной отмены налога для некоторых видов объектов недвижимости.

    Для реализации процедуры региональными органами власти издаются местные нормативно-правовые акты.

    Перерасчет налога можно будет делать только за три предыдущих налоговых периода. Т.е. в 2020 году сумму налога может быть пересчитана за 2017 – 2019 годы.

    Принципы реформы

    Процесс реформирования системы налогообложения относительно имущества физических лиц начался в 2014 году. Осуществлялся он посредством внесения поправок в действующий НК РФ.

    Чтобы избежать социального напряжения, был разработан адаптационный период, в течение которого расчет налогов на недвижимость проводился по низкой ставке налога.

    Уже в 2019 году начинает использоваться утвержденная единая ставка.

    Ранее между кадастровой и инвентаризационной стоимостью, которая использовалась для расчета налога, существовала большая разница. Теперь эти показатели приближены друг к другу. Кадастровая стоимость более реально, чем ранее отражает рыночную стоимость объекта.

    Согласно новым нормативам владелец недвижимости имеет право в судебном порядке обжаловать размер кадастровой стоимости, если считает определенную сумму необоснованной. Кроме суда можно с обжалованием обратиться в ближайшее отделение Росреестра, подав заявление.

    Новые нормативы расширили перечень недвижимых объектов, которые подвергаются налогообложению. Плюс обязанности по уплате налога на недвижимость распространили на жителей Крыма (сразу после присоединения они были от нее освобождены).

    Учитывая, что по новым правилам оплачивать налог на имущество физических лиц для многих станет проблематично, расширился перечень льготных категорий граждан, которые освобождаются от выплаты или платят его в сниженном размере. Причем нормативными региональными актами список может быть пополнен определенными категориями граждан, владеющих недвижимостью в конкретном регионе.

    Какие типы имущества облагаются налогом

    Какие типы имущества облагаются налогом

    Перечень объектов, за которые придется выплачивать налог на имущество, включает в себя:

    1. Земельные участки.
    2. Все виды домовладений. Это может быть частный дом или доля в нем, квартира в многоквартирном доме или комната в такой квартире.
    3. Недостроенный дом, если он поставлен на кадастровый учет.
    4. Жилая часть любого строения.
    5. Гаражный бокс и парковочное место.
    6. Некоторые виды хозяйственных построек площадью до 50 кв. м. на землях, отведенных под ИЖС и ЛПХ.

    Как рассчитывается налог

    При расчете налога отталкиваются от кадастровой стоимости объекта. За основу может быть взята ставка 0,1%, если региональными актами не установлена иная. Итоговая сумма будет также зависеть от типа облагаемого налогом имущества и его площади. При расчете она учитывается не полностью.

    Если гражданин владеет комнатой или долей в квартире, не учтут 10 кв. м. ее площади, если владеет квартирой – 20 кв. м., если жилым домом – 50 кв. м. Например, если у гражданина имеется в собственности квартира площадью 33 кв. м., налог придется платить только за 13 кв. м.

    Но вычет такой возможен в отношении только одного объекта. Например, если этот же гражданин владеет квартирой и домом, то к какому объекту применить вычет, он должен выбрать самостоятельно.

    Бывает так, что площадь личного недвижимого имущества оказывается ниже, чем возможный вычет. В таком случае налог взиматься не будет.

    Делать точный расчет нужно только после ознакомления со ставками налога в регионе. Найти их можно на местных сайтах ФНС.

    К тому же, кадастровая стоимость для расчета налога используется пока не во всех регионах.

    Льготные категории граждан

    На федеральном уровне от уплаты налога на недвижимость освобождаются следующие категории граждан:

    1. Пенсионеры по старости и по выслуге лет.
    2. Граждане, получающие пенсионные выплаты по потере кормильца.
    3. Лица, которым присвоен статус инвалидов 1 и 2 группы, а также лица, являющиеся инвалидами с детства.
    4. Родители, на попечении которых находится ребенок-инвалид.
    5. Граждане, прослужившие в Вооруженных Силах РФ не менее 20 лет.
    6. Супруг или родители гражданина, погибшего при выполнении своих служебных обязанностей.

    В 2019 году для физических лиц в регионах устанавливаются местные льготные категории, полностью или частично освобождаемые от обязательств по уплате налога. Чаще всего, они включают многодетные семьи, лиц, имеющих статус ветерана труда и пр. Уточнять перечень нужно в региональном отделении ФНС.

    Особенности налога на недвижимость в Крыму

    Проблема начисления налога на недвижимость для жителей Крыма связана с необходимостью предварительного проведения кадастрового учета. Только в одном Севастополе насчитывается не менее 70 тыс. объектов, подпадающих под статус налогооблагаемого имущества.

    До 2019 года жителям Крыма предоставили право на бесплатную приватизацию земельных участков.

    Для расчета налога в регионе будут применяться сниженные ставки. Какой временной период будут действовать предоставленные льготы для жителей Крыма, пока неизвестно.

    Штрафные санкции

    Все резиденты РФ обязаны соблюдать российское налоговое законодательство и вовремя оплачивать налоговые сборы. Например, если лицо продало квартиру в 2019 году, налог с продажи следует внести в следующем 2020 году.

    Несоблюдение налогового законодательства влечет за собой наказание для нарушителей. К физическим лицам, в первую очередь, применяют взыскание неустойки. За каждый день просрочки потребуется заплатить пени (1/300 ставки ЦБ). Плюс накладывается штраф. При непредумышленной неуплате он составляет 20% от кадастровой стоимости объекта. При умышленной – 40%.

    В случае длительной неуплаты ФНС может через суд инициировать наложение ареста на имущество и направить уведомление работодателю должника с целью принудительного удержания суммы долга из заработной платы.

    В 2019 году при сборе налогов на недвижимость ориентируются на новые правила расчета, исходя из кадастровой стоимости. Все нюансы нужно уточнять в местных отделениях ФНС, т.к. налоговые ставки в регионах разнятся.

    Источник: https://prorealtora.ru/nalog-na-imushhestvo-fizicheskix-lic-poryadok-nachisleniya-i-lgoty/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.