+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие есть штрафы для ИП и за что предусмотрены

Содержание

Какие штрафы для ИП существуют в 2019 году и за что они предусмотрены

Какие есть штрафы для ИП и за что предусмотрены

Как известно, штрафы для физических лиц с правом предпринимательской деятельности ниже, чем для юридических лиц.

Но только когда речь идет об административных нарушениях, регулируемых для ИП преимущественно главой 14 КоАП РФ.

Что касается Налогового кодекса, в нем не установлены различия между предпринимателями и организациями относительно размеров штрафных санкций, за незначительным исключением.

Штрафы за онлайн-кассу

В 2019 году завершился последний этап перехода ИП и организаций на кассу с фискальными накопителями (ФН). Правда, для отдельных категорий предпринимателей, которые, как планировалось ранее, должны были установить онлайн-ККТ до 1 июля, ввели отсрочку до 2021 года.

Речь идет о бизнесменах, торгующих товарами собственного производства, предоставляющих услуги или выполняющих работы. При этом они не должны иметь наемных рабочих, торговую площадь более 50 м2 (для ПСН) и 150 м2 (для ЕНВД).

Если руководитель принимает на работу сотрудника по договору найма, он должен установить кассу с ФН не позже, чем по истечении календарного месяца. Если этого не сделать, по закону предусмотрены штрафные санкции.

В случае неприменения либо нарушения использования контрольно-кассовой техники действуют следующие виды штрафов:

Владельцы среднего и малого бизнеса могут рассчитывать на предупреждение со стороны контролирующих органов, если нарушение выявлено впервые.

  • 1/4—1/2 от дохода, полученного за время работы без ККТ, начиная со дня, когда ее нужно было установить, согласно закону;
  • 1—3 тысячи руб., если касса зарегистрирована вразрез требованиям законодательных норм, а также при нарушении порядка передачи данных ОФД.

При вторичном нарушении бизнесмену грозит приостановка предпринимательской деятельности на 3 месяца, если сумма расчетов без применения ККТ, превысила 1 млн. руб.

За невыдачу чека на бумажном носителе или отказе отправки его копии в электронной форме по требованию клиента предусмотрена административная ответственность — штраф размером 2 тысячи руб.

Отдельно предполагаются штрафы для производителей контрольно-кассовой техники и операторов фискальных данных (ОФД):

  • реализация ККТ либо ФН, которые не входят в государственный реестр — 10-20 тысяч рублей;
  • непередача данных ОФД в налоговую службу либо предоставление положенных сведений, но со срывом сроков — 10000-20000 рублей.

Денежных взысканий удастся избежать, если своевременно уведомить уполномоченные органы о факте нарушения, а затем устранить ошибку до определения меры наказания.

В статье 2 ФЗ-54 представлен список видов предпринимательской деятельности, при которых бизнесмены полностью освобождаются от установки онлайн-касс. Те, кто входит в этот перечень, не будут оштрафованы за отсутствие ККТ при осуществлении расчетов.

Если отдельные финансовые операции выполнялись без использования кассового аппарата по причине технических сбоев, по восстановлению работоспособности оборудования кассир должен сделать чек коррекции с неучтенной суммой. Это поможет избежать наказания.

Деятельность без оформления ИП и лицензии

В статье 14.1 КоАП РФ четко указано, что осуществление деятельности без регистрации в качестве предпринимателя в тех случаях, когда это предусмотрено законом, карается денежными взысканиями в размере от 500 до 2 тысяч рублей.

При отсутствии лицензии на производство и реализацию продукции ИП должен уплатить от 4000 до 5000 рублей. Также подлежат конфискации товары, на изготовление которых требовалось разрешение.

Размеры штрафных санкций при осуществлении других видов деятельности без лицензии:

При грубых нарушениях требований относительно лицензии предусмотрены более серьезные наказания.

  • в области транспортных услуг — 100 тысяч рублей (при вторичном нарушении конфискуют транспортное средство);
  • управление домами с квартирами — 50-100 тысяч рублей либо приостановка деятельности сроком на 3 года.

Лицензированию подлежат такие виды работ:

  • разработка и распространение средств криптографической защиты информации;
  • ремонт, изготовление и испытание летательных аппаратов;
  • пассажирские перевозки;
  • ремонт и техобслуживание средств обеспечения пожарной безопасности объектам строительства;
  • частная сыскная деятельность;
  • деятельность в сфере образования;
  • медицинская, фармацевтическая и прочие деятельности.

Напомним, что ИП запрещено торговать крепкими алкогольными напитками. Для получения лицензии им придется зарегистрировать себя в качестве юридического лица.

Допускаются розничные продажи для предпринимателей-торговцев пива, медовухи, сидра и других подобных слабоалкогольных напитков. Для этого им не требуется получать специальное разрешение.

Сельскохозяйственные товаропроизводители могут продавать шампанское и вина собственного изготовления без регистрации юридического лица.

Всем ИП и организациям, занятым торговлей спиртосодержащей продукции, необходимо подключиться в системе ЕГАИС, контролирующей движение алкоголя в стране от производства до поступления конечному производителю.

Неоформленный работник

При уклонении от официального оформления работника ИП грозят штрафные санкции:

  • до 5 тыс. рублей, если сотрудник проработал без договора в течение 1—2 недель или/и запрет деятельности до 3 календарных месяцев;
  • до 300 тысяч рублей (в крайних случаях грозит лишение свободы на 2 года, что возможно при использовании наемного труда в течение нескольких лет без уплаты налогов и других взносов, предусмотренных законом).

Помимо этого, дополнительно рассчитают налоги на зарплату работника за весь период, в течение которого он трудился без оформления.

Наказание грозит по следующим причинам:

Без заключения трудового договора можно работать не более 3 дней.

  • отсутствие уплаты НДФЛ;
  • отсутствие пенсионных взносов;
  • нет выплат в фонд социального страхования;
  • не совершаются взносы на медицинское страхование.

Нарушение правил налогового учета

К налоговому учету относят не только декларации, но и специальные книги для фиксирования расходов и доходов. Они предусмотрены для предпринимателей, работающих на любой системе налогообложения, за исключением ЕНВД.

Установлены следующие размеры штрафов за учет расходов и доходов:

  • серьезные нарушения в течение 1 налогового периода — 10000 рублей;
  • серьезные нарушения, которые происходили дольше 1 налогового периода — 30000 рублей;
  • снижение налоговой базы, используемой для исчисления страховых взносов — 20% от суммы неуплаченного налога (не меньше 40 тыс. рублей).

Согласно действующему законодательству, под грубыми нарушениями, о которых ведется речь выше, понимают отсутствие первичной документации, регистров бухучета, счетов-фактур, неверные или несвоевременные расчеты.

Уклонение от налогов

Полное или частичное уклонение от налогов карается штрафами следующих размеров:

  • неуплата налогов по причине занижения базы для исчисления страховых взносов — 20% от суммы долга;
  • умышленное уменьшение налоговой базы — 40% от неуплаченной суммы.

По мнению Минфина РФ, предпринимателей не следует наказывать, если нарушение выявили впервые и его причина состоит в ошибке, а не умеренных действиях.

Непредоставление декларации о доходах

ИП должны подавать налоговую декларацию в форме, установленной ФНС. Бизнесмены на ЕНВД предоставляют документ до 30 апреля года, идущего после отчетного, по месту прописки. ИП, приостановивший работу, будучи на УСН, подает декларацию до 25 числа месяца, следующего после прекращения деятельности.

По ст. 119 НК РФ предусмотрены следующие виды штрафов:

ФНС имеет право заблокировать счет предпринимателя, если просрочка по подаче декларации составляет более 10 дней.

  • непредоставление декларации в установленные сроки — 5% от суммы неуплаченного налога по этому документу за каждый просроченный месяц (не менее 1000 рублей, но не более 30%);
  • отсутствие декларации по вине должностного лица, в обязанности которого входит ведение налогового учета — 1000 рублей за каждый месяц просрочки.

Чтобы избежать штрафов, работа предпринимателя должна соответствовать установленным законодательным нормам.

Источник: https://eurocredit.ru/shtrafy-dlya-ip/

Какую ответственность несет индивидуальный предприниматель?

Какие есть штрафы для ИП и за что предусмотрены

В отличие от ООО, ИП надлежит отвечать за свои проступки не только как юридическое, но и как физическое лицо. Возможно, придется нести уголовную, административную или материальную ответственность. Так, если вы решили зарегистрироваться в качестве ИП, внимательно изучите закон, дабы не совершить ошибок, за которые придется весьма дорого расплачиваться.

Основные виды ответственности

Выделяют несколько видов ответственности.

  1. Административная – возникает в случае:
  • уклонение от уплаты взносов, пошлин и налогов;
  • задержек с поставкой на учет в различных органах в качестве ИП;
  • несвоевременной регистрации работников;
  • задержек с уведомлением о смене вида деятельности;
  • установки и дальнейшего использования на предприятии ККТ без регистрации;
  • привлечения для работы иностранцев без уведомления об этом ФНС.
  1. Субсидиарная – это ответственность перед кредиторами и банками, налоговыми службами.
  2. Уголовная – возникает в случае:
  • нарушений, связанных со сферой экономики;
  • нарушением налогового законодательства;
  • мошенничества;
  • реализации и хранении оружия или наркотических средств без наличия разрешительных документов;
  • кражи и удержания в неволе людей.

Почему предприниматель может быть привлечен к ответственности, можно понять также по следующему схеме:

Довольно частый случай – наем гастарбайтеров из ближайшего зарубежья с дальнейшей конфискацией паспорта, невыплатой денег.

Наказание за нарушение прав работников

Для начала рассмотрим, какие виды наказания применяются при нарушениях КЗоТов и законодательных актов, связанных с охраной труда. ИП отвечает перед нанятыми им работниками. Так, обязательным является оплата труда, отпусков, больничных, компенсаций за неиспользованный отпуск.

В случае, если сотрудник не получил вовремя трудовую книжку или был уволен с места работы без видимых причин, он имеет полное право требовать компенсацию.

Кроме того, имеет место взыскание моральных и материальных компенсаций за порчу имущества сотрудника.

Дополнительно действуют следующие меры ответственности:

  1. Нарушение в области охраны труда считается серьезным проступком. За него ИП грозит штраф до 5 000 рублей.
  2. Оформление трудового договора на слишком короткий срок или же и вовсе допуск сотрудника к работе без заключения договора обойдется в сумму до 5 000 рублей.
  3. Несвоевременное заключения договора между ИП и его сотрудниками – выльется в сумму 3 000 рублей.
  4. Безосновательный отказ в принятии на работу – штраф до 5 000 рублей.
  5. Нарушение пунктов, прописанных в трудовом договоре – штраф в размере 5 000 рублей.
  6. Отказ в принятии на работу беременной или воспитывающей ребенка до 3-х лет:
  • Выплата государству 2 000 рублей штрафа.
  • Принудительные работы в размере 180 часов.

При повторных нарушениях в сфере защиты труда суд имеет право наложить на ИП следующие санкции на срок от 1 до 3-х лет:

  • Лишение права занимать руководящие должности.
  • Запрет на управление предприятием.
  • Запрет входить в совет директоров предприятия.

Наказание при нарушении экономической деятельности

При нарушениях в сфере экономики предусмотрены следующие наказания:

  1. Работа без регистрации ИП – штраф до 2 000 рублей.
  2. Если в течение 3 дней после смены места жительства не было направлено уведомление в налоговую службу, штраф составит до 2 000 рублей.
  3. Продажа товаров ненадлежащего качества:
  • Выплата 5 000 рублей в виде штрафа.
  • Закрытие предприятия на срок до 90 дней.
  • Конфискация товара.

Может быть применен один вид наказания или несколько.

  1. Отсутствие кассового аппарата:
  • 2 000 рублей для физических лиц.
  • 4 000 рублей для должностных лиц.
  1. Операции, связанные с реализацией товаров, которые подлежат маркировке. В случае ее отсутствия:
  • Выплата штрафа до 200 000 или изъятие суммы, заработанной лицом за 18 месяцев.
  • Арест лица сроком до 3 лет с уплатой 80 000 рублей или полученного за 6 месяцев дохода осужденного.
  1. Оформление кредита с помощью обмана:
  • Стоимость такого проступка составит 200 000 рублей. Как вариант, незадачливому ИП грозит уплата суммы, равной заработку лица за 18 месяцев.
  • Арест лица на срок от 6 месяцев до 5 лет.
  • Обязательные работы в течение 180 до 240 часов.
  • Выплатить государству 200 000 рублей или сумму дохода за 18 месяцев.
  • обязательные исправительные работы в течение 180-240 часов.
  • Арест сроком от 6 месяцев до 2 лет.
  1. Принуждение к заключению или расторжению сделки, склонение к отказу в подписании договора – лишение свободы до 1 лет.
  2. Нарушения в области авторского права, то есть, применение товарных знаков, которые не принадлежат ИП:
  • Уплата штрафа в размере 200 000 рублей или изъятие для погашения заработка за 18 месяцев.
  • Обязательные исправительные работы в течение 180-240 часов или же 2 лет.
  1. Уклонение от оплаты таможенных сборов:
  • Сумма штрафа зависит от проступка и составляет от 100 000 до 300 000 рублей. Как вариант, может изыматься доход лица за последние 12-24 месяца.
  • Исправительные работы в течение 180-240 часов.
  • Лишение свободы на 2 года.
  1. Нарушения, связанные с задолженностью по налогам и сборам, уклонение от их взыскания, включая сокрытие ценного имущества:
  • Арест нарушителя на 6-12 месяцев.
  • Штраф 100 000-300 000 рублей или дохода за последние 12-24 месяца.

Любые решения по данным статьям выносятся после суда.

Какая ответственность при нарушении налогового законодательства?

Ответственность зависит от типа нарушения:

  1. Несвоевременное уведомление налоговой об операциях с банковским счетом. Сюда относится его открытие или закрытие. Штраф в размере до 5 000 рублей.
  2. Несвоевременная уплата налога или же отклонение от нее – штраф в размере 20-40% от суммы долга.
  3. Нарушение срока регистрации в ПФР ИП или его работников – штраф 10 000 рублей.
  4. Нарушение сроков, в течение которых необходимо сообщить в ПФР данные для открытия индивидуального счета в системе, а также предоставление данных, не соответствующих действительности или неполных данных. Нарушителю грозит штраф до 5 000 рублей.
  5. Нарушения, связанные с отчислениями в ПФР – штраф в размере до 40% от суммы.
  6. Нарушение сроков подачи налоговой декларации – штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
  7. Несвоевременная сдача отчетов в отдел статистики – штраф в размере 3 000-5 000 рублей.
  8. Использование незарегистрированного в налоговой инспекции кассового аппарата, непредставление кассового чека покупателю – 1 500-2 000 рублей.

Ответственность за обналичивание денег

В УК РФ на сегодня нет статьи, по которой бы можно было привлечь к ответственности за обначиливание денег посредством ИП. Но в тоже время, его могут привлечь по закону за следующие действия:

Ответственность ИП за долги

Одна из отличительных особенностей регистрации ИП состоит в том, что даже после ликвидации ИП все равно несут ответственность перед различными службами, такими как ФНС, контрагентами и фондами различной направленности. Конституционный Суд РФ в свое время постановил, что лицо обязано ответить по долгам вне зависимости от того, имеет ли оно на момент подачи иска статус ИП или же утратило его.

Ответственность данного типа относится к субсидиарной. Срок ее давности составляет 3 года. В течение этого срока контрагент, банк или лицо, перед которым задолжал ИП, имеют право подать в суд с требованием вернуть средства.

Кроме того, сюда же входит и ответственность по обязательствам невыполненным и отсроченным. К примеру:

  • Если ИП должен был доставить товар, за который получил деньги ранее, – с него могут потребовать возврата денег или предоставление заказанного товара.
  • ИП установил технику в доме клиента и дал гарантию в 24 месяца. Если после этого он закрылся, покупатели все равно имеют полное право взыскать с него стоимость починки оборудования, если оно выйдет из строя в течение гарантийного периода. Это пример с отсроченными обязательствами.

В случае если возник долг, то для его погашения суд может конфисковать имущество физического лица для оплаты долгов.

Обратите внимание, что не конфискуются: согласно ст. 446 ГК РФ:

  • Квартира или дом, но только в том случае, если это ваше единственное жилье.
  • Домашнее хозяйство.
  • Приусадебные хозяйственные участки.
  • Предметы обихода. При этом суд может постановить конфискацию имущества, принадлежащего к предметам роскоши.
  • Автомобиль, если вы являетесь инвалидом и он нужен вам для передвижения.
  • Ранее приобретенные вами продукты.
  • Семена для посадки.
  • Топливо.
  • Вещи, используемые вами при работе. Но только в том случае, если его цена ниже 100 МРОТ.

Также суд имеет полное право обязать вас погасить долг в рассрочку из заработной платы. Кроме того, до момента выплаты долга вам запрещен выезд за границу.

: Чем грозит неуплата налогов ИП?

Одна из наиболее серьезных проблем – неуплата налогов ИП. Юрист расскажет вам, какие виды ответственности грозят за нарушение данной статьи и чего необходимо ждать нечестному на руку предпринимателю.

ИП отвечает за нарушения согласно УК и КоАП РФ. В зависимости от проступка и его тяжести, суд может назначить штраф, осудить ИП на срок до нескольких лет или же конфисковать его имущество. При этом ответственность по долгам действует и после ликвидации ИП.

Источник: https://moyaidea.ru/otvetstvennost-ip.html

Штрафы для ИП

Какие есть штрафы для ИП и за что предусмотрены

 Обзор размеров и источников штрафных санкций для индивидуальных предпринимателей Основным способом регулирования нарушений в предпринимательской деятельности является использование контролирующим органами штрафов.

Штрафы для ИП, в среднем в 10 раз меньше, чем штрафы для юридических лиц, но даже при этом условии, предприниматель может понести существенные убытки, если не будет соблюдать требования к организации собственного бизнеса.

Зачастую ИП просто не знает о том, что ведет деятельность с какими-либо нарушениями, так как количество законодательных актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность достаточно велико и освоить их самостоятельно, не являясь специалистом, непросто.

Поэтому не лишним будет перед началом своего дела обратиться за консультацией в какую-либо специализирующуюся на открытии ИП и юр.лиц фирму и получить консультацию (это обойдется вам недорого, но поможет избежать грубых нарушений), либо уделить время для самостоятельного изучения основных моментов действующих законов и правильной организации бизнеса.

В первую очередь вам нужно четко представить для себя алгоритм регистрации и первых шагов в бизнесе, а также вопросы оплаты налогов. Специально для ответа на эти вопросы мы разместили на нашем сайте статьи «Как открыть ИП» и «Налоги ИП».

Штрафы для ИП при регистрации

Первое, что необходимо сделать для начала собственного бизнеса в качестве ИП – зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (пошаговую инструкцию читайте в статье «Регистрация ИП»).

Те граждане, которые ведут деятельность без официального оформления ИП, оплачивают штраф от 500 до 2 тысяч рублей.

Причем периодичность наложения такого штрафа для ИП не регламентирована, поэтому не думайте, что оплатив 500 рублей можно без проблем продолжать нелегальную деятельность.

Первоначальные регистрационные действия также должны быть осуществлены по установленным правилам, иначе вам тоже потребуется ответить за нарушения собственными финансами. Возможны следующие штрафы для ИП:

  • предоставление в регистрирующий орган ложной или искаженной информации, нарушение сроков регистрации – 5000 рублей. В случае грубого преднамеренного нарушения возможно наложение запрета на ведение предпринимательской деятельности на срок до 3 лет.
  • несвоевременное извещение ФНС о факте открытия или закрытия расчетного счета – 5000 рублей;
  • если ИП использует труд наемных работников, то он обязан известить об этом ФСС и ПФР в течение 30 дней. В случае незначительного нарушения этого срока (задержка не превысила 90 дней с даты регистрации) штраф для ИП составит 5 тысяч рублей, а вот если предприниматель не регистрируется в качестве работодателя более 90 дней, то ему придется выплатить сумму побольше – 30 тысяч рублей.
  • нарушение сроков регистрации в налоговой, например, при смене адреса проживания и, как следствие, необходимости изменения отделения ФНС, либо если ИП ведет деятельность по ЕНВД в другом регионе. Такие предприниматели заплатят в бюджет 10 тысяч рублей.

Налоговые штрафы для ИП

Бывают такие ситуации, когда работодатель неправильно рассчитывает НДФЛ для своего работника и оплачивает его в бюджет.

В таких случаях работник пишет заявление на имя работодателя, после чего тот в течение 3 месяцев возвращает сумму переплаты на счет работника.

Предусмотрено наложение финансового взыскания на работодателей, нарушающих 3-месячный срок – выплата соответствующей ставке рефинансирования ЦБ процентной ставки за каждый просроченный день.

Пожалуй, самыми распространенными штрафами для ИП являются взыскания, накладываемые налоговой инспекцией. Связано это с тем, что оплата налогов – основная обязанность предпринимателя по отношению к государству, и все нарушения в этой области наказываются самым строгим образом.

  • уклонение от оплаты налогов, либо выплата налога не полностью влечет за собой штраф, размер которого составляет 20% от размера неоплаченного (или недоплаченного) налога. Если же в неоплате налога усмотрят преднамеренное решение ИП, то размер штрафных санкций увеличится вдвое – до 40%. При этом очевидно, что оплатить неоплаченный налог все равно придется. Перед тем как принимать решение о наложении штрафа для ИП, в адрес неплательщика направляется уведомление о сумме недоплаты по налогам, сроках и способах погашения задолженности. Решение о финансовом взыскании принимается только после нарушения определенных в уведомлении сроков.
  • ИП не сдавшие вовремя нулевую отчетность вынуждены будут пополнить бюджет на 1000 рублей.
  • несвоевременно сданная декларация также является поводом для наложения штрафа на ИП, причем размер штрафа учитывает как срок задержки со сдачей отчетности, так и сумму дохода, указанную в ней. Так, те ИП, которые превысили срок сдачи налоговой декларации меньше, чем на 180 дней, вынуждены будут оплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% от суммы налога), либо при несущественных налоговых выплатах – минимальный штраф – 1000 рублей. Если срок непредоставления декларации превысил 180 дней, то штрафные санкции составят 30% от суммы налога плюс 10% за каждый месяц просрочки. Имейте в виду, что задержка с предоставлением декларации более чем на 10 дней от крайнего срока, может повлечь за собой принудительную остановку операций по вашему расчетному счету. Этом случае ФНС направляет в банк соответствующее требование, и с вашего счета списываются неоплаченные налоги, а при отсутствии достаточной суммы – расходные операции запрещаются до момента полного погашения задолженности перед налоговой.
  • неоплата налогов за работников, т.е неисполнение функций налогового агента обяжет нарушителя выплатить 20% от суммы неоплаченных налогов.

Штрафы от ПФР и ФСС

Не меньшая доля возможных финансовых взысканий приходится и на социальные фонды, с которыми ИП также вынужден плотно взаимодействовать, особенно, если он является работодателем.

Возможные для ИП штрафы от ПФР

  • неоплаченные взносы – пеня за каждый просроченный день оплаты, рассчитывается она так – 1/300 умножается на ставку рефинансирования, а затем умножается на количество дней просрочки;
  • отказ предоставлять по требованию ПФР документы для проверки – штраф для ИП составляет 200 рублей;
  • несвоевременная сдача отчетности по оплаченным взносам – за каждый день, прошедший с даты крайнего срока сдачи отчетности, нужно будет выплатить 5% от суммы выплат в ПФР за последние 3 месяца отчета, но вся сумма штрафа не может превысить 30% от взносов за последние 3 месяца. Минимальный размер выплаты за такое нарушение составляет 1000 рублей.
  • нарушение сроков предоставления индивидуальных сведений приведет к наложению на ИП штрафа в 10% от суммы выплат за отчетный период.

Возможные для ИП штрафы от ФСС

  • самым серьезным нарушением для ИП со стороны ФСС является ведение деятельности с использованием труда наемных работников без прохождения процедуры регистрации в ФСС в качестве работодателя. Размер штрафа за такое нарушение составляет 25 тысяч рублей. Дополнительно к этой выплате ИП должен будет внести за работника(ов) все невыплаченные взносы.
  • непредоставление 4-ФСС – штраф от 100 рублей.

Рассчитать размер наложенных штрафов в соответствии с параметрами нарушения можно дистанционно, если вы используете в своей деятельности онлайн-бухгалтерию, например такие системы как «Бухгалетрия.Контур» или «Мое дело».

Эти онлайн-сервисы позволяют не только узнать размер выплат, с их помощью вы сможете сдавать отчетность, рассчитывать и оплачивать налоги и взносы, вести бухучет и получать информацию об актуальных изменениях в законодательстве.

Штрафы для ИП за нарушения кассовой дисциплины

Еще одним из распространенных нарушений в сфере индивидуального предпринимательства являются нарушения, связанные с кассовой дисциплиной.

Напомним, что все ИП, работающие с денежной наличностью, должны применять контрольно-кассовую технику или использовать бланки строгой отчетности (подробнее читайте в статье «Кассовый аппарат для ИП»).

Так как некоторые предприниматели пытаются утаить часть полученных доходов с целью уменьшить размер выплачиваемых налогов, контролирующие организации уделяют кассовой дисциплине серьезное внимание.

Если до 2012 года помогать в организации правильной работы с наличными должны были банковский сотрудники (банк, в котором открыт расчетный счет ИП, проводил ревизии, составлял рекомендации и проверял их исполнение), то сейчас эта сфера находится сугубо в ведении самого предпринимателя, который и несет всю ответственность за нарушения.

Основных нарушений кассовой дисциплины три:

  1. Отсутствие контрольно-кассовой техники у тех предпринимателей, которые обязаны ее использовать. Данное нарушение влечет за собой наложение штрафа в размере 4 тысяч рублей. Такой же штраф для ИП предполагается и при обнаружении нарушений порядка использования ККМ.
  2. Нарушение порядка своевременной сдачи наличных для зачисления на специальный банковский счет – штраф 5 тысяч рублей.
  3. Нарушения действующего порядка работы с наличными средствами, а именно – неполное оприходование денежных средств, превышение кассовых лимитов, нарушения порядка хранения денег и так далее. Такие нарушения также предполагают наложение штрафа в размере 5 тысяч рублей.

Таким образом, основными источниками возможных штрафов для ИП являются контролирующие действия налоговой инспекции в области правильной организации работы с денежными средствами, расчетов и выплат налогов, сдачи отчетности, а также точное соблюдение порядка осуществления регистрационных действий индивидуальными предпринимателями. Одновременно с этим повышенные требования предъявляются к ИП-работодателям, которым необходимо в ограниченные сроки вставать на учет, делать выплаты и сдавать отчетность в социальные фонды. Несмотря на относительно некрупные размеры штрафов для ИП, большинство из них может быть наложено повторно или даже несколько раз подряд.



Источник: http://www.burokratam-net.ru/rabota-i-biznes/ip/shtrafy-dlya-ip.html

10 распространенных штрафов ИП |

Какие есть штрафы для ИП и за что предусмотрены
Свежие вакансии на удалённую работу от 35000 руб.

Как защититься от штрафов? Знайте сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов. Аккуратно принимайте на работу сотрудников, с соблюдением всех норм и правил. Ведите свой учет грамотно и правильно.

И сохраните 10 самых распространенных штрафов для ИП:

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 руб.

Примеры: индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 руб. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 руб. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 руб.

ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации – 10000 руб. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10000/100*5 = 500 руб в месяц, за 3 месяца это будет 1500 руб. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года.

Налог по декларации к уплате составил 10000 руб. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 руб.

2. Не пробили чек ККМ

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.15 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от непробитой суммы.
  • Не менее 10000 руб.

Примеры: ИП забыл пробить чек на 100 000 руб. Штраф составит 25000-50000 руб. ИП не пробил чек на сумму 100 руб. Штраф за непробитие составит 10000 руб.

3. Неуплата налога

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.
  • Не менее 40000 руб.

Грубое нарушение правил учета для ИП – это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

https://www.youtube.com/watch?v=aWBwrh3K4QU

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающее под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штрафы следующие (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры: сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 руб. Это однократное неверное отражении в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 руб, то есть 1000 руб.

У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу.

Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения.

Таким образом вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 руб. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40000 руб.

4. Отсутствие налогового учета

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • Если ошибка в одном налоговом периоде – штраф 10000 руб,
  • Если ошибка в нескольких налоговых периодах – штраф 30000 руб.

Пример: тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30000 руб.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • За первое нарушение — от 10000 до 20000 руб.,
  • За повторное нарушение — от 30000 до 50000 руб.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 до 20 тысяч руб..

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР — п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС — п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5000 руб.,
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10000 руб.

Источник: https://dengivezde.biz/10-rasprostranennyh-shtrafov-ip

Штрафы для ИП и ООО

Какие есть штрафы для ИП и за что предусмотрены

Бухгалтерское обслуживание
Сдача нулевой отчётности и
Сдача отчётности для работающих ИП и ООО

Факторов, которые влияют на появление различных штрафов, пений и санкций для ИП и ООО множество.

Зачастую, индивидуальный предприниматель, или директор общества с ограниченной ответственностью просто не знает, что, то или иное действие, либо бездействие повлечёт за собой определённые последствия.

Но бывает и так, что ИП или ООО относятся к своему бизнесу не очень серьёзно и образуются штрафы, пени и санкции со стороны налоговой инспекции, пенсионного фонда и ФСС.

Возможно, штрафы для ИП и ООО не так велики, но, во-первых, в этом мало приятного и они постоянно растут и во-вторых, кроме самих штрафов существуют другие санкции. Это и блокировка расчётного счёта, которая может повлечь за собой срыв серьезных договоров и иные финансовые потери. Также привлекать на себя пристальное внимание государственных органов само по себе весьма не приятно!

Если Вы хотите чтобы любые штрафы, пени и санкции Вас миновали, обращайтесь за бухгалтерским обслуживанием в нашу компанию!

 

Теел: (423) 201-9110

Ниже приведена таблица штрафов для ИП и ООО. Безусловно, это не весь список, но общее представление Вы получите.

Штрафы для ООО, ИП за налоговые нарушения

За что штраф, вид нарушения

Штраф на ООО, ИП руб.

Штраф на директора ООО, ИП руб.

Уголовное

наказание,  тыс. руб., лет.

1

ООО, ИП не сдало налоговую декларацию.

5% от сумм налога за каждый месяц, но не больше 30%. Но и не меньше 1000

300-500

2

Когда ООО, ИП не сдало декларацию, чтобы уклониться от уплаты налогов в крупном размере (больше 2 млн. руб. за 3 года).

Или штраф 100-300 тыс. руб., или до 2 лет.

3

То же самое, что и предыдущее, только в особо крупном размере (больше 10 млн. руб. за 3 года).

Или штраф 200-500 тыс. руб., или до 6 лет лишения свободы

4

Когда ООО, ИП занизило налоговую базу и тем самым не заплатило или не полностью заплатила налог.

20% от неуплаченной суммы

5

То же самое, что и предыдущее, но если сделали это специально, а не по ошибке.

40% от неуплаченной суммы

6

Когда ООО сдало декларацию не тем способом, как надо, например, надо в электронном виде, а сдали в бумажном.

200

7

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов теми ООО, ИП, кто на УСН (в т. ч. неведение книги доходов и расходов)

10000

Штраф в размере от 10000 до 20000 руб.

8

То же самое, что и предыдущее, но в течение более одного налогового периода, то есть, более 1 года.

30000

Штраф в размере от 10000 до 20000 руб., дисквалификация на срок от одного до двух лет.

9

То же самое, что и предыдущие два пункта, но когда это привело к снижению налога

Штраф за неуплату.

20% от сумм недоплаченного налога, но не меньше 40000

10

Когда налоговый агент не удержал и не перечислил нужный налог. Это когда, например, ООО удерживает с работников НДФЛ и перечисляет в бюджет.

Штраф за неуплату.

20% от суммы, которую нужно было удержать и перечислить

11

То же самое в личных интересах ООО в крупном размере.

Штраф 100-300 т. р., или до 2 лет тюрьмы

12

То же самое, что и предыдущий пункт, но в особо крупном размере.

200-500 т. р., или до 6 лет

13

Если ООО, ИП не предоставило в налоговую документы для налогового контроля, в том числе по требованию ФНС, штрафы ООО.

200 за каждый документ

Или 10000

300-500

14

Нарушение кассовых операций (штраф за непробитый чек).

Штраф за отсутствие кассового аппарата.

От 40000 до 50000 (максимальный штраф)

4000-5000

15

Когда ООО не сдало алкогольную декларацию или внесло в нее ложные сведения.

30000-40000

3000-4000

16

Отсутствие подключения к ЕГАИС.

150000-20000

10000-15000

Штрафы  по социальным фондам

За что штраф, вид нарушения

Штраф на ООО, ИП руб.

1

Когда ИП-работодатель не зарегистрировался в ПФР, ФСС до 90 дней.

5000

2

То же самое, но больше 90 дней.

10000

3

ООО, ИП не сдало (не сдал) необходимый расчет по начисленным и уплаченным взносам.

5% от суммы, но не больше 30% и не меньше 1000

4

Когда декларации сдали не тем способом, например, бумажным, когда надо было электронным.

200

5

Когда недоплатили или не заплатили взносов.

20% от неуплаченной суммы

6

То же самое, но когда не по ошибке, а специально, умышленно.

40% от неуплаченной суммы

7

Когда ООО, ИП не предоставило (не представил) или отказалось (отказался) предоставить документ для контроля.

200 руб. за каждый документ

8

ООО, ИП не предоставило (не представил)документы в ПФР для персонифицированного учета.

10% от сумм платежей за отчетный год

9

Когда ООО, ИП приняло (принял) на работу человека, заключило с ним трудовой договор, но в ФСС фирма не зарегистрировалась.

10% от облагаемой суммы за весь период, пока ООО работало без регистрации, но не меньше 20000

10

Когда фирма не уплатила в ФСС  или уплатила не полностью сумму, которую надо было.

20% от суммы

11

Когда то же самое, но не по неосторожности, а специально, умышленно.

40% от суммы

12

Когда ООО не сдало в ФСС отчет до 180 дней.

5% от сумм за каждый месяц, но не больше 30% и не меньше 1000 руб.

13

То же самое, но больше 180 дней.

30% от суммы по этому отчету, а также 10% от суммы, начиная со 181-го дня, за каждый месяц, но не меньше 1000 руб.

Приостановление операций по расчетному счету в банке.

1

Организация или предприниматель не исполнили в срок требование об уплате налога, пени, штрафа

Приостановление операций по расчетному счету в банке

2

Организация или предприниматель не представили налоговую декларацию в течение 10 дней по истечении установленного срока ее подачи

Приостановление операций по расчетному счету в банке

3

Налогоплательщик в течение 10 дней после окончания установленного срока не исполнил обязанность по передаче квитанций о приеме направленных ему в электронной форме требований о представлении соответствующих документов, пояснений, уведомлений о вызове в налоговый орган

Приостановление операций по расчетному счету в банке

Штрафы в 2018 году за нарушение трудового законодательства.

За что штраф, вид нарушения

Штраф на ООО, ИП руб.

Штраф на директора ООО, ИП руб.

Уголовное

наказание,  т. р., лет.

1

Нарушение законов об охране труда.

30000-50000 или приостановление работы до 90 дней

1000-5000

2

Если то же самое нарушение на ООО, ИП директора которого уже наказывали за это.

Дисквалификация на 1-3 года

3

Если нарушение законов об охране труда причинило тяжкий вред человеку

200 тысяч рублей или до 1 года

4

То же самое, если повлекло смерть человека.

До 4 лет лишения свободы

5

Увольнение работника из-за коллективных споров или из-за забастовки.

4000-5000

6

Если в ООО, ИП не принимают беспричинно беременную женщину или увольняют также без оснований женщину с ребенком в возрасте до 3 лет

До 200 т. р.

7

Невыплата зарплат, отпускных, больничного, стипендий и других обязательных выплат без последствий и больше 3 месяцев

От 100 до 500 тысяч рублей или до 3 лет

8

Если то же самое, но повлекшее тяжкие  последствия

200-500 тысяч рублей или от 1 до 3 лет.

9

Если работник не оформлен

30000-50000

Или остановка деятельности до 90 дней

10

Оформление иностранного работника с нарушениями

250000-800000

25000-50000

Нужно ли сдавать отчётность нулевому ООО без деятельности?

Сдача нулевой отчётности и
Сдача отчётности для работающих ИП и ООО
 

Бухгалтерское сопровождение
Консультация помощь бухгалтера
Помощь в выборе системы налогообложения
Бухгалтерское обслуживание
Прайс – стоимость бухгалтерского обслуживания ИП и ООО

Источник: http://buhgalter-vladivostok.ru/shtrafy-dlya-ip-i-ooo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.