+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

Содержание

Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция | Правовая поддержка на IDdeiforbiz.ru

Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

Здравствуйте! Сегодня мы расскажем о заработной плате наемных сотрудников у ИП.

Сегодня вы узнаете:

  • О существующий формах и система заработной платы;
  • Как выдавать и начислять зарплату своим сотрудникам.
  • Системы оплаты труда
  • Формы оплаты труда
  • Порядок выплат
  • Платежи во внебюджетные фонды
  • Платежные ведомости
  • Выплата заработной платы — пошаговая инструкция

Системы оплаты труда

Индивидуальный предприниматель сам устанавливает систему заработной платы для своих сотрудников, обязательно прописывает ее в трудовом договоре и других внутренних документах предприятия.

Зарплата работников ИП бывает:

  • Фиксированной, сдельной;
  • Зависящей от объема выполненной работы;
  • Повременной.

Зарплата, размер которой зависит от количества отработанных часов, может быть как в форме почасовой ставки, так и в виде определенного оклада за отработку установленных часов.

Пример. ИП Иванов берет на работу продавца с установленной ставкой 50 рублей в час. За месяц сотрудник отработал 180 часов. Его заработная плата: 180*50 = 9 000 руб.

ИП Сидоров нанимает секретаря. В трудовом договоре указывается оклад 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе. За полностью отработанный месяц сотрудник получит весь оклад. Но, допустим, если он брал два дня отпуска за свой счет (в месяце с 21 рабочим днем), то его зарплату придется скорректировать: 20 000/21*(21-2) = 18 095 руб.

Формы оплаты труда

О способе выдачи заработной платы ИП обязан сообщить сотруднику заранее и зафиксировать все подробности в трудовом договоре.

Формы оплаты труда могут быть:

  • Наличными средствами (из кассы);
  • Безналичным отчислением на банковский счет сотрудника;
  • Производимой продукцией и другими товарами (не более 20% от месячного оклада).

Как платить сотрудникам – наличными или безналом – ИП решает сам.

Заработная плата, выдаваемая сотрудникам наличными, должна фиксироваться в Книге учета расходов и доходов. Вместе с зарплатой сотрудник получает расчетный лист, что подтверждает своей подписью.

Начисление зарплаты на банковские карты сотрудников во многих случаях осуществляется проще и быстрее наличных расчетов.

Протекает весь процесс по схеме:

  • Оформление дебетовых карт сотрудникам. Если у работника уже был личный счет, он должен предоставить работодателю реквизиты.
  • В сроки, зафиксированные в трудовом договоре, ИП переводит средства со своего расчетного счета на дебетовые карты работников.
  • Сотрудникам под роспись выдаются расчетки с указанием выплаченной суммы.
  • Наличный расчет
    Безналичный расчет

    ПроцессСредства выдаются из кассы кассиром, или самим ИП

    Необходим расчетный счет. ИП предоставляет платежные поручения в банк, средства перечисляются на зарплатные карты работников

    ДокументыРасходный ордер или расчетно-платежная ведомость, платежный документ под роспись работнику о получении средств

    Платежные банковские поручения (лучше предоставлять в банк заранее и указать дату, когда должен быть совершен перевод)

    Порядок выплат

    Согласно Трудовому Кодексу ИП обязан выплачивать заработную плату своим наемным работникам два раза в месяц, с интервалом не более 15 дней. Полный расчет за месяц должен быть произведен не позднее 15-го числа следующего месяца.

    Исходя из этих ограничений установился наиболее популярный график расчета с сотрудниками:

    • 15-е число – аванс за текущий месяц;
    • 30-е число – полная зарплата за месяц.

    Возможен и обратный вариант. Он больше подходит при оплате труда, зависимой от объема выполненной работы, когда для подсчета зарплаты требуется некоторое время (например, зарплата продавца, которая зависит от объема продаж и выполнения плана).

    • 30-го числа – фиксированный авансовый платеж за заканчивающийся месяц;
    • 15-го числа – оставшаяся зарплата за предыдущий месяц.

    Платежи во внебюджетные фонды

    Индивидуальному предпринимателю с наемными работниками придется самостоятельно рассчитывать за каждого сотрудника налоговые и прочие отчисления с зарплаты, сумма которых зависит от установленного оклада.

    В их числе:

    Что?
    Куда?
    Сколько?
    За чей счет?

    НДФЛ (налог на доходы физических лиц)Налоговая служба13% от оклада

    Удерживается из заработной платы сотрудника

    Взнос, формирующий будущую пенсию гражданинаПенсионный Фонд22% от оклада

    За счет ИП

    Страховой взносФонд Социального Страхования

    2,9% от оклада

    Взнос за бесплатное медицинское обслуживаниеФонд Обязательного Медицинского Страхования

    5,1% от оклада

    Предпринимателей, которые намеренно снижают официальную зарплату работникам, а остальное дают в конвертах, можно понять, но действуют они против закона. Сотрудникам невыгодно уменьшение взносов, ведь от этого как минимум зависит их пенсия.Дополнительные ежемесячные расходы ИП с наемными работниками – 30% от их заработной платы.

    Государство немного облегчило ношу ИП-работодателя, предусмотрев на некоторых режимах возможность уменьшить за счет взносов за работников обязательные платежи за себя (но не более, чем на 50%).

    Платежные ведомости

    ИП на системах налогообложения, зависящих от доходов и расходов, обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Заработные платы, выдаваемые сотрудникам, тоже заносятся туда, в раздел «Расходы».

    Другие документы, сопровождающие оплату труда, это платежные ведомости. Их существует несколько форм, применение того или иного варианта зависит от выбранного способа выдачи средств.

    В платежной ведомости указываются:

    • Данные работника;
    • Установленный оклад;
    • Фактически отработанные часы;
    • Удержания, задолженности;
    • Итоговая выплачиваемая сумма.

    Расчетная ведомостьПри начислении средств по безналу, на банковские карты

    Формируется в одном экземпляре, остается в бухгалтерии

    Расчетно-платежная ведомостьПри начислении зарплаты в кассе

    В ней работник расписывается о получении

    Платежная ведомостьЕсли перечисление зарплаты в кассе не требует расчета и состоит только из платежных операций

    Формируется отдельно по сотрудникам или подразделениям. Работник оставляет в ведомости свою подпись о получении средств, после чего оформляется приходный ордер

    Выплата заработной платы — пошаговая инструкция

    Подводя итог, рассмотрим, как может происходить начисление и выдача зарплаты у индивидуального предпринимателя.

    Шаг 1. Выплата аванса.

    Дата, когда выплачивается аванс, должна быть обозначена в трудовом договоре или другом внутреннем документе. Сумма аванса тоже устанавливается самим ИП.

    Например, это может быть фиксированная сумма, определенная процентная составляющая аванса, или сумма, которая зависит от часов, выработанных за первую половину месяца. Из аванса не вычитаются налоги и не делаются отчисления в государственные фонды.

    Шаг 2. Расчет заработной платы.

    По итогам месяца производится расчет зарплаты исходя из фактически отработанных дней или из объема выполненной работы (при сдельной системе оплаты труда).

    Все сотрудники имеют право на премии и надбавки. Если таковые предусмотрены трудовым договором, то их тоже нужно учитывать.

    Пример. Сотрудник с окладом 25 000 рублей при 21 рабочем дне в месяц 3 дня болел, а 1 день работал в праздник за двойную оплату.

    25000/21*(21-3) = 21 429 руб.

    2500/21*1*2 = 238+21429 = 21 667 руб.

    Шаг 3. Расчет налогов и взносов в Фонды.

    На основании полученного оклада вычисляются суммы взносов в ПФР, ФСС и ФОМС, а также сумма удерживаемого НДФЛ.

    С суммы могут быть удержаны и другие вычеты (например, алименты). Но общая сумма удержанного не может превышать 70% от зарплаты.

    Шаг 4. Расчет и выплата «чистой» зарплаты.

    На руки сотрудник получает зарплату уже с вычетом НДФЛ (-13%). Также необходимо учитывать, что часть сотрудник уже получил ранее авансом. Сумма может быть выдана наличными или переведена на банковскую карту, но в любом случае ИП должен выдать работнику расчетный лист с подробностями расчета.

    В нашем примере из суммы 21 667 рублей ИП удерживает НДФЛ: 21667-13% = 18 850 руб. Допустим, что 3000 сотрудник получил в середине месяца в качестве аванса, тогда в конце месяца ему будет выдано: 18850-3000=15 850 руб.

    Шаг 5. Перечисление налогов и взносов.

    Перечислить НДФЛ и оплатить взносы ИП обязан в день выдачи заработной платы. Если сотрудников несколько, взносы в каждый фонд можно оплачивать одной проводкой, сразу за всех работников.

    Источник: http://IDeiforbiz.ru/kak-platit-zarplaty-rabotnikam-ip-poshagovaia-instrykciia.html

    Зарплата ИП: можно ли начислять самому себе, как оформить, как выплатить? Образец справки

    Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

    Допускается ли начисление и выплата зарплаты индивидуальным предпринимателем самому себе? Законодательство не содержит однозначного ответа на указанный вопрос, но свою позицию по нему уже озвучивали представители Минфина и Роструда.

    Вправе ли ИП сам себе начислять зарплату

    Индивидуальные предприниматели не могут начислять и выплачивать зарплату сами себе. В 2019 году никаких законодательных изменений, которые бы позволяли это сделать, не появилось.

    Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

    • Москва: +7 (499) 110-33-98.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

    Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

    По общим правилам зарплата – это вознаграждение за исполнение сотрудником трудовых функций. Она выплачивается только в рамках трудового договора. Сам предприниматель относится к категории самозанятых, он имеет особый правовой статус и не заключает сам с собой трудовой договор.

    При этом ИП вправе привлекать иных сотрудников к работе и заключать с ними трудовой договор. Применительно к ИП оснований для заключения трудового договора нет, так как отсутствует одна из сторон таких правоотношений (на основании 56 ст. ТК).

    В связи с отсутствием оснований для выплаты себе зарплаты ИП ее не начисляет. Подобная позиция содержалась в разъясняющем письме Роструда №2009 года №358-6-1 и в Письме Минфина РФ от 2015 года №03-11-11/665.

    Но это не значит, что предприниматель не сможет воспользоваться своими доходами. Он может взять нужную сумму непосредственно с полученной от бизнеса прибыли. При этом с таких выплат не уплачиваются страховые взносы и налоги, что выгодно.

    Вместо НДФЛ в размере 13% ИП уплачивает с полученных доходов единый налог в размере 6% (если ИП на УСН, а не на ОСНО). А страховые взносы он уплачивает отдельно в фиксированном размере.

    Для того чтобы воспользоваться деньгами, ИП может снять их с расчетного счета или взять из кассы организации. В дальнейшем он может использовать их по своему усмотрению, не отчитываясь перед контролирующими инстанциями.

    Отличия в начислении зарплаты ИП от ООО

    В отличие от ИП в ООО, где единственный учредитель и директор – одно лицо, ситуация с зарплатой несколько отличается. В ООО оформление руководства в лице директора оформляется по-другому. Тот считается наемным сотрудником для юрлица, хотя получается, что трудовой договор он заключает сам с собой.

    Все выплаты зарплаты директору производятся в штатном режиме. Она начисляется и выплачивается не реже 2 раз в месяц. С нее необходимо удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. Также на начисленную зарплату начисляются страховые взносы в общем порядке.

    Директор в ООО имеет право на оплачиваемые больничные, как и другие наемные сотрудники.

    Как происходит оформление и выплата заработной платы

    Как уже отмечалось, ИП зарплату не получают, но имеют право брать наличные из кассы бизнеса. При этом предпринимателям разрешили использовать упрощенный кассовый порядок: по указаниям Центробанка от 2014 года №3210-У они могут не составлять кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордеры.

    Между тем по своей инициативе предприниматель вправе организовать кассовый учет по общим правилам. Тогда в кассовом ордере на получение денег ему нужно указать «Выдача денег ИП на личные цели».

    Другим преимуществом ИП является отсутствие обязанности по ведению бухучета на основании 402-ФЗ от 2011 года. Но остались и те бизнесмены, которые продолжают отображать все операции на счетах. В таком случае ИП может на счете 76 открыть субсчет «Расчеты с ИП».

    Проводки в данном случае будут такие: дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 – выданы деньги из кассы для личных целей; дебет 76, кредит 51 – перечислен личный доход ИП с расчетного счета; дебет 91, кредит 76 – учтены в составе прочих расходов суммы, полученные на личные цели.

    Предприниматель может не только брать деньги из кассы, но и снимать их с расчетного счета. Например, переводить на свою карту физлица по оформленному платежному поручению. В назначении платежа требуется указать «Перевод денег на личные нужды ИП».

    Наличные средства снимаются с расчетного счета с помощью специальной карты для ведения бизнеса в банкомате или по чековой книжке. При заполнении чека в графе с направлением выдачи нужно указать, что деньги снимаются на личные нужды ИП.

    С денежных средств, которые ИП забирает себе для личных нужд, налоги не уплачиваются. Ведь с полученных доходов ИП платит налоги в зависимости от выбранного им режима: на ОСНО- НДФЛ, на УСН – единый налог либо уплачивает ЕНФД и стоимость патента.

    Денежные средства, которые предприниматель забрал для своих целей, не уменьшают налогооблагаемую базу и не участвуют в расчетах.

    Справка о зарплате от ИП

    Нередко предприниматели сталкиваются с необходимостью предъявить справку о зарплате. Такой документ могут запрашивать в банке при оформлении кредита, в посольстве для получения визы, в органах соцзащиты для оформления пособий и пр. Но так как зарплаты у ИП нет, то он может оформить не справку о зарплате, а справку о полученных доходах сам себе.

    Обычно предприниматели могут подтвердить полученные ими доходы на основании налоговой декларации. Но для тех, кто работает на ЕНВД или на патенте, такой вариант не подходит. Нередко справка о доходах запрашивается за последние три месяца, а ИП на упрощенке сдают декларацию только по итогам года.

    Справка самому себе от ИП оформляется в свободной форме и содержит его регистрационные сведения: ФИО, ИНН, адрес (он совпадает с адресом регистрации), а также сведения о полученных доходах за нужный промежуток времени.

    Заверяется справка личной подписью предпринимателя и его печатью (при наличии).

    К предпринимателю за получением справки может обратиться его сотрудник, работающий у него по трудовому договору. Согласно требованиям ст. 62 Трудового кодекса, справка выдается в трехдневный срок после поступления письменного заявления сотрудника.

    Она оформляется в свободной форме, и в ней отображаются факт трудоустройства у ИП, должность и срок работы, ежемесячный оклад или размер заработка за последние 3-6 месяцев. Также здесь должны быть указаны общие сведения с регистрационными данными, номером и датой составления, ФИО сотрудника и местом предъявления справки. Заверяется справка подписью ИП с расшифровкой.
    Стандартный набор информации в справке может быть указан запрашивающей ее организации. Образец справки о зарплате от ИП можно скачать здесь.

    Таким образом, индивидуальные предприниматели не выплачивают сами себе зарплату и не заключают трудовой договор. Но они вправе снять полученную прибыль со счета либо забрать ее из кассы. При этом никаких дополнительных налогов не уплачивается. Документальное оформление получения ИП прибыли весьма упрощено: предприниматели могут не вести кассовую книгу и бухгалтерский учет.

    Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

    • Москва: +7 (499) 110-33-98.
    • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

    Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://pravo.team/trudovoe/oplata/samomu-sebe.html

    Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция. Способы выплаты заработной платы

    Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

    Наша задача – настроить систему так, чтобы сотрудники хорошо работали, а мы не переплачивали. В этой статье мы разберем основные требования к системе материальной мотивации. Что-то из этого вы наверняка знаете, но не грех освежить.

    Постоянная и переменная часть

    Стимул бывает только двух видов: постоянный и переменный. Зарплата – постоянный стимул. Бонусы, премии и штрафы – переменный.

    Постоянная часть стимула – это «подушка безопасности» сотрудника. Сотрудник железно рассчитывает на этот заработок, это святое. Переменная часть – это индикатор его крутости. Чем лучше человек работает, тем выше должна быть переменная часть.

    Самое сложное – найти баланс между постоянной и переменной частью. Слишком большой «фикс» – и у тебя все расслабляются. Слишком большие бонусы – и люди начинают нечестно играть. Тонкой настройке этого баланса мы посвятим следующую статью.

    Денежный и неденежный стимул

    Сотрудника можно стимулировать не только деньгами, но и…

    • ценными подарками: гаджетами, предметами роскоши;
    • льготными кредитами и вкладами, особенно если вы – банк;
    • скидками на покупку вашей же продукции;
    • транспортом: личный автомобиль, водитель, бесплатные перелеты бизнес-классом;
    • жильем: съем жилья на время работы, помощь в покупке квартиры;
    • услугами: доступ в спортзал, корпоративный садик и т. д.;
    • отдыхом: дополнительные выходные, оплаченные заграничные поездки;
    • символами статуса: личный кабинет, ассистент, место на «доске почета», статья в корпоративном журнале;
    • акциями, опционами и другими ценными бумагами компании.

    Помните, что деньги сами по себе не имеют ценности. Ценность имеет только то, что сотрудник за эти деньги получает. Если, например, человек заработал в месяц 300 000 рублей, это еще не значит, что он счастлив: может быть, он все эти деньги сейчас отдаст в валютную ипотеку.

    Важно: не закидывайте сотрудников деньгами, даже если они хорошо работают. Лучше на те же деньги окружите его заботой, услугами
    и подарками.

    Качество жизни

    О сотрудниках важно знать две вещи. Первая: он работает не на вас, а на себя. Все, что он для вас делает, он делает в первую очередь для улучшения собственной жизни. Вторая: если он работает, а его жизнь не улучшается, сотрудник теряет интерес.

    Отсюда правило: хорошая работа сотрудника должна гарантированно улучшать качество жизни.

    Кажется очевидным, но на деле встречается удивительно редко.

    • Если сотрудник отдает всю зарплату в семью, жене или любовнице, то его качество жизни не улучшается.
    • Если сотрудник копит (на квартиру, например), то повышение заработка на нем тоже не сказывается.
    • Если сотрудник глубоко закредитован, то он все свободные деньги отдает в кредиты. Тоже безрадостно: сколько ни работай, все равно кругом должен.
    • А еще бывает, что сотрудник дуралей и не умеет распоряжаться деньгами – тупо «проедает» бонусы и премии. Деньги кончаются, в холодильнике пусто, все вернулось на прежние рельсы.

    Чтобы такого не было, стимулируйте сотрудника чем-то помимо денег. Контролируйте улучшение его качества жизни, пусть в мелочах.
    Правило: хорошая работа сотрудника должна гарантировано улучшать качество жизни

    Нет, серьезно: у вас должен быть хотя бы один инструмент, который гарантированно улучшает качество жизни. Самое простое – доступ в фитнес-клуб, путевка на конференцию в теплую страну или дорогой служебный телефон.

    Простая формула

    Сотрудник должен понимать, как считается его зарплата и премия, за что ему полагается бесплатная медстраховка и что делать, чтобы получить льготную ипотеку.

    Если сотрудник получает процент с продаж, он должен легко считать, сколько ему достанется от сделки. Не нужно вводить в формулу коэффициенты вроде «число встреч» или «сколько времени менеджер провел на телефоне». Процент с выручки – значит процент с выручки. Формула должна быть простой, чтобы считать в уме.

    Если собственный кабинет получают только ключевые менеджеры, то каждый менеджер должен понимать, как стать ключевым. Например, единолично сделать выручку 30 млн рублей до конца года. И если менеджер достигает этой цели, он должен получить свой кабинет, даже если для этого придется переехать в новый офис. Формула должна быть железобетонной и работать для всех, без исключения.

    Формула расчета зарплаты должна быть простой и работать для всех, без исключения.

    Нельзя применять формулу выборочно: этот молодец, ему даем, а тот чудак ненормальный, к нему не применяем. Но не потому, что чудак ненормальный обидится, а потому что это увидят другие сотрудники. Когда при тебе обманывают коллегу, сразу чувствуешь, что так же поступят с тобой.

    Обратная связь

    Сотрудник должен быстро понимать, как его работа влияет на бонус. Например, его выручка каждый день обновляется в общем рейтинге продавцов.

    Еще лучше, когда результаты показаны в динамике: смотри, мол, у тебя растет выручка, продолжай в том же духе. Или выручка падает, принимай меры. Чем быстрее сотрудник получает обратную связь, тем лучше.

    Плохо, когда обратная связь приходит с большой задержкой, например, раз в квартал. Тогда невозможно скорректировать поведение, и смысла в обратной связи нет.

    Обратная связь должна быть быстрой, а выплата бонусов – необязательно. Например, вы можете считать бонусы раз в неделю, но выдавать их раз в квартал. Сам факт выплат должен быть просто технической формальностью.

    Закон

    Система денежного стимулирования – это закон. Она не обсуждается и не меняется под конкретного сотрудника. Ни один сотрудник в компании не должен иметь возможность «выбить» для себя индивидуальные условия, кроме случаев явного форс-мажора.

    Например, в компании может быть принята «тайна зарплаты»: когда сотрудники обсуждают свой оклад только с руководителем. Тогда за обсуждение зарплаты в кругу коллег нужно увольнять, и неважно кто это будет: уборщица или гендиректор.

    Система должна быть опубликована на внутреннем сайте, распечатана в рамочке или вписана в конституцию. Сотрудник должен иметь возможность в любой момент с ней свериться. Сотрудник должен быть уверен, что система стимулирования не подведет.

    Что дальше

    Чтобы настроить систему мотивации, нужно разобраться как минимум еще в двух вещах: как балансировать фикс и бонус и как оценивать то, что не измеряется – например, творческую работу.

    В следующий раз поговорим о балансировке фикса и бонуса.

    Если Вы зарегистрировали ИП и имеете в штате наемных работников, то выплачивать им зарплату Вы обязаны, руководствуясь нормами ТК (ст. 12, ст. 136). Рассмотрим в статье на конкретных примерах, как начисляется и выплачивается зарплата работникам у ИП, какие правила нужно знать и соблюдать работодателю.

    Система оплаты труда для ИП

    Предприниматели, как и юрлица, при заключении правоотношений с наемным сотрудником должны оформлять трудовой договор. В нем, помимо основной информации (личные данные сотрудника, должность и т.п.

    ) необходимо указать сумму оклада, а также размер премий, бонусов, если таковые предусмотрены. Кроме того, в договоре должна быть описана система оплата труда, применимая к данному сотруднику.

    Источник: https://ponp.ru/pereplanirovka/kak-platit-zarplatu-rabotnikam-ip-poshagovaya-instrukciya-sposoby.html

    Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников?

    Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

    Здравствуйте, уважаемые читатели!

    Как только индивидуальный предприниматель заключил гражданско-правовой или же трудовой договор с нанятым сотрудником и стал начислять ему заработную плату, он переходит из категории «работающего на себя» в категорию «работодатель», становясь налоговым агентом.

    При этом неважно, будет ли этот договор краткосрочным, рассчитанным на выполнение определенного вида работ, или долгосрочным. В любом случае предприниматель берёт на себя обязанность уплачивать дополнительные платежи. А вот какие налоги платит ИП с зарплаты работников и как их правильно рассчитать – этот вопрос требует подробного рассмотрения.

    НДФЛ

    Индивидуальный предприниматель, после того как принял на работу персонал, по-прежнему должен осуществлять платежи по выбранной им системе налогообложения, а также обязательные страховые взносы за себя.

    Напомним, что в 2019 году сумма обязательных страховых платежей для ИП составляет 36 238 руб.

    Дополнительно за наёмных сотрудников придётся платить налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Он исчисляется по ставке 13%, а налогооблагаемой базой является начисленная заработная плата.

    Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).

    По сути, данный налог удерживается с наёмного работника и не ударяет по кошельку работодателя. На предпринимателя возлагается лишь обязанность высчитывать и оплачивать НДФЛ.

    Если у наёмного работника есть право на использование вычета (имущественного, по расходам на обучение или лечение, стандартный вычет за ребёнка), то он в дальнейшем может вернуть часть уплаченного подоходного налога. Но это — тема уже отдельной статьи.

    Должен ли ИП платить НДФЛ за себя, если работает на УСН? Ответ читайте в ЭТОЙ статье.

    Платежи во внебюджетные организации

    После того, как ИП принимает на работу персонал, он обязан в указанные законом сроки уведомить об этом:

    • Фонд социального страхования– в течение 30 дней (если работник нанят по трудовому договору или гражданско-правовому договору, в котором прописаны взносы на травматизм).

    Также предприниматель должен начислить и заплатить за работника следующие суммы взносов (ставки приведены по состоянию на 2019 год):

    • на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 22% от размера заработной платы (ЗП),
    • на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1% от ЗП,
    • на обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности или материнства — 2,9%.

    Всего — 30% от зарплаты. Если размер оклада составляет 25 000, то дополнительные расходы ИП составят 7500 руб. каждый месяц.

    Внимание! С 2017 года все страховые взносы необходимо уплачивать в ИФНС!

    Дополнительно также уплачиваются взносы в ФСС за травматизм (по трудовому договору — всегда, по гражданско-правовому договору — если это прописано). Ставка колеблется от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска (всего их 32).

    Максимальная величина налогооблагаемой базы (размера заработной платы на одного сотрудника) за год установлена в пределах:

    • 1 150 000 рублей — на ОПС,
    • 865 000 рублей — на ОСС (на случай временной нетрудоспособности и по материнству).
    • На ОМС лимита нет.

    Эти данные актуальны на 2019 год.

    В случае, если зарплата работника по итогам года окажется больше указанных значений, то с суммы превышения платится всего лишь 10% на обязательное пенсионное страхование (ОПС).

    Таким образом, налоги за работника — это дополнительная финансовая нагрузка на индивидуального предпринимателя. Чем больше наёмного персонала — тем выше расходы. Этот факт необходимо учитывать при разработке бизнес-плана, расчёте затрат и прибыли.

    Именно из-за этой нагрузки многие работодатели специально снижают размер официальной зарплаты сотрудника, выплачивая ему деньги в так называемых «конвертах». Ведь в этом случае они заплатят за него меньше налогов. Вот только для самого работника это не всегда хорошо — небольшой размер пенсионных отчислений в итоге повлияет на его будущую пенсию…

    Нужно также сказать о том, что за счёт обязательных страховых платежей за работников ИП может уменьшать сумму налога по УСН или ЕНВД, но не более чем на 50%. Подробнее об этом вы можете прочитать ЗДЕСЬ.

    Также не забывайте, что при найме сотрудников возрастает и количество подаваемой отчётности не только в налоговую службу (отчёт о среднесписочной численности), но и в ПФР и ФСС.

    Источник: https://on-www.ru/kakie-nalogi-platit-ip-s-zarabotnoj-platy-nayomnyh-rabotnikov

    Зарплата работникам ИП: начисление и налоги с зарплаты

    Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

    Здравствуйте! Сегодня мы расскажем о заработной плате наемных сотрудников у ИП.

    Сегодня вы узнаете:

    • О существующий формах и система заработной платы;
    • Как выдавать и начислять зарплату своим сотрудникам.

    Чтобы всегда правильно выплачивать зарплаты, налоги и взносы, пользуйтесь специальным сервисом ведения учета, который облегчает работу.

    Индивидуальный предприниматель сам устанавливает систему заработной платы для своих сотрудников, обязательно прописывает ее в трудовом договоре и других внутренних документах предприятия.

    Зарплата работников ИП бывает:

    Зарплата, размер которой зависит от количества отработанных часов, может быть как в форме почасовой ставки, так и в виде определенного оклада за отработку установленных часов.

    Пример. ИП Иванов берет на работу продавца с установленной ставкой 50 рублей в час. За месяц сотрудник отработал 180 часов. Его заработная плата: 180*50 = 9 000 руб.

    ИП Сидоров нанимает секретаря. В трудовом договоре указывается оклад 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе. За полностью отработанный месяц сотрудник получит весь оклад. Но, допустим, если он брал два дня отпуска за свой счет (в месяце с 21 рабочим днем), то его зарплату придется скорректировать: 20 000/21*(21-2) = 18 095 руб.

    Платежи в налоговую и внебюджетный фонд

    Индивидуальному предпринимателю с наемными работниками придется самостоятельно рассчитывать за каждого сотрудника налоговые и прочие отчисления с зарплаты, сумма которых зависит от установленного оклада.

    В их числе:

    Что?Куда?Сколько?За чей счет?
    НДФЛ (налог на доходы физических лиц)Налоговая служба13% от окладаУдерживается из заработной платы сотрудника
    Взнос, формирующий будущую пенсию гражданинаНалоговая служба22% от оклада За счет ИП
    Страховой взносНалоговая служба2,9% от оклада
    Взнос за бесплатное медицинское обслуживаниеНалоговая служба5,1% от оклада
    Взнос от несчастных случаев и проф.заболеванийФонд социального страхованияТариф зависит от вида предпринимательской деятельностиЗа счет ИП

    Предпринимателей, которые намеренно снижают официальную зарплату работникам, а остальное дают в конвертах, можно понять, но действуют они против закона. Сотрудникам невыгодно уменьшение взносов, ведь от этого как минимум зависит их пенсия.

    Дополнительные ежемесячные расходы ИП с наемными работниками – 30% от их заработной платы.

    Государство немного облегчило ношу ИП-работодателя, предусмотрев на некоторых режимах, возможность уменьшать начисленный налог на сумму взносов за работников + фиксированные платежи «за себя», но не более 50% от причитающегося налога к уплате.

    Как ИП может выплачивать зарплату работникам

    Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

    ИП (индивидуальный предприниматель) – физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Чтобы зарегистрировать себя в качестве ИП, человек должен собрать необходимые документы и подать их в регистрирующий орган.

    Деятельность может быть разной, от маленькой мастерской по ремонту компьютеров, до фирмы по производству кухонных гарнитуров.

    Остается разобраться, как ИП выплачивать зарплату работникам, если предприниматель планирует использовать наемный труд.

    Ип и работник

    Когда бизнес расширяется, индивидуальному предпринимателю становится сложнее в одиночку держать его на плаву. Требуются работники разной специализации. При найме первого сотрудника, хозяйствующий субъект должен зарегистрировать себя в качестве работодателя. С последующими работниками этого не требуется. Дальнейший алгоритм действий ИП:

    • принять заявление о приеме на работу;
    • взять у будущего сотрудника трудовую книжку;
    • сделать копии паспорта, ИНН, страхового полиса;
    • заключить соглашение с работником;
    • оформить распоряжение о приеме на работу;
    • сделать запись в трудовой книжке;
    • предоставить рабочее место;
    • выплачивать зарплату, удерживая налоги.

    Конечно, работник может работать у ИП неофициально. Следовательно, индивидуальный предприниматель не будет платить за него налоги, а работника сможет получать полную заработную плату.

    Однако подобная деятельность является противозаконной. Если налоговая служба узнает об этом, то ИП могут привлечь к налоговой или уголовной ответственности.

    При этом сотруднику не начисляется пенсия, и не производятся выплаты отпускных и по больничным листам .

    Перед тем, как погружаться в предпринимательскую деятельность, необходимо ознакомиться с действующим законодательством. Это поможет разобраться, как ИП выплачивать зарплату работникам, чтобы не нарушать закон.

    Размер ежемесячного вознаграждения определяется трудовым договором. Здесь также оговариваются условия, сроки и способы выплаты средств. Так, перед тем, как подписывать соглашение, работник должен внимательно его прочитать.

    В законе также предусмотрены случаи, когда день выдачи заработной платы совпадает с праздником. В этом случае начисление средств должно быть произведено на день раньше.

    Особенности выплаты зарплаты

    Как ИП выплачивать зарплату работникам? Подобные вопросы возникают у любого начинающего предпринимателя. Если ИП принимает на работу сотрудников, он должен оплачивать их труд.

    По закону хозяйствующий субъект сам устанавливает способ и порядок начисления зарплаты. Что касается размера заработной платы, то он зависит от должностного оклада, наличия надбавок и доплат, премирования и т. д.

    работники с одинаковой должностью и разрядом получают одинаковую зарплату при условии, что количество отработанных дней в месяце идентично.

    Разбираясь, как ИП выплачивать зарплату работникам, нужно учитывать, что она может быть сдельной или почасовой. Если в трудовом договоре обозначен, оклад, то оплата зависит только от отработанных часов (не считая премии). Сдельная будет зависеть от количества выполненной работы по установленному тарифу.

    Способы выплаты денег за работу

    В трудовом договоре работника должен быть пункт о способе зачисления заработной платы. Обычно выплаты производятся следующим образом:

    • путем выдачи наличными через кассу;
    • деньги зачисляются на банковскую карту.

    Обычно предприниматели стараются выплачивать зарплату на банковские карты. Для этого нужно заключить договор с обслуживающим банком, который выпустит карты для сотрудников. При этом можно производить зачисление зарплаты на карту, а выдачу аванса на руки. После получения денежных средств, работнику необходимо поставить подпись в расчетном листе, подтвердив их получение.

    Если предприниматель не платит деньги

    Во время финансового кризиса, многим знакомо слово – задержка. Это может происходить по разным причинам. Например, у ИП есть долг перед кредитными организациями или контрагенты бизнесмена отказывают оплачивать поставленный товар. Люди редко разбираются с подобными проблемами и уходят на другую работу. По закону допустимый срок задержки заработной платы составляет 15 дней.

    Если, по истечении этого срока работнику не выплатили денежные средства, следует написать заявление предпринимателю о нарушении срока выдачи заработной платы. Работник имеет полное право не выполнять свою работу до полной выплаты средств, так как предприниматель нарушил условия трудового договора. Если ИП продолжает задерживать выплату денег и долг по зарплате растет можно:

    • обратиться в суд;
    • приостановить работу до выплаты зарплаты (предварительно письменно известив об этом ИП);
    • обратиться в трудовую инспекцию.
    • работник, которому не платят зарплату, имеет следующие права:
    • может отсутствовать на рабочем месте:
    • его не имеют права увольнять;
    • он может участвовать в забастовках;
    • его средний заработок сохраняется.

    При наличии дополнительных вопросов можно проконсультироваться у юриста. Он не только объяснит, как ИП выплачивать зарплату работникам, но и как поступить, если предприниматель этого не делает. А при необходимости сможет подготовить необходимые документы и представлять интересы работника в суде.

    Источник: https://vawilon.ru/kak-ip-mozhet-vyplachivat-zarplatu-rabotnikam/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.